Belastingen in Spanje: kopersgids

Spanje is een populaire mediterrane bestemming voor de aankoop van een tweede huis, zomerresidentie of beleggingspand. Met zijn zonnige klimaat, relaxte levensstijl, concurrerende vastgoedprijzen en groeiende vastgoedmarkt blijft het land zowel lokale als internationale kopers aantrekken. Het is echter cruciaal om de belastingen in Spanje te begrijpen voordat u een aankoop doet. Als u op de hoogte bent van onroerendgoedbelastingen, kunt u onverwachte uitgaven vermijden en met zekerheid door het koopproces navigeren.

In deze gids leggen we de belangrijkste belastingen en kosten uit die betrokken zijn bij het kopen van onroerend goed in Spanje, en welke kosten u moet kennen voor en na de transactie.

Wie wordt beschouwd als fiscaal ingezetene in Spanje?

Fiscaal ingezetene is een belangrijke factor die uw verplichtingen onder het Spaanse belastingstelsel bepaalt.

• U wordt beschouwd als fiscaal ingezetene in Spanje als een van de volgende voorwaarden van toepassing is:
• U brengt meer dan 183 dagen in Spanje door in een kalenderjaar

Uw belangrijkste economische belangen of zakelijke activiteiten bevinden zich in Spanje

Wat betekent dit voor u?

Fiscaal ingezetenen moeten wereldwijd inkomen aangeven en zijn onderworpen aan de Spaanse inkomstenbelasting op alle inkomstenbronnen, zowel lokaal als internationaal

Niet-ingezetenen worden daarentegen alleen belast over hun inkomsten uit Spanje, inclusief Spaanse onroerendgoedbelasting voor niet-ingezetenen, die vaak wordt geheven over de toegerekende huurinkomsten van een tweede huis, zelfs als het onroerend goed niet wordt verhuurd.

Het begrijpen van uw verblijfsstatus is essentieel voor langetermijnplanning, vooral als u onroerend goed koopt als onderdeel van een bredere verhuis- of investeringsstrategie.

Wat is er met dubbele belasting?

Spanje heeft verdragen inzake dubbele belasting gesloten met meer dan 90 landen, waaronder het VK, de VS, Duitsland, Frankrijk en nog veel meer. Deze overeenkomsten voorkomen dat personen twee keer belasting betalen over hetzelfde inkomen in Spanje en hun woonland.

Als u een niet-ingezetene bent en belasting betaalt over huurinkomsten of vermogenswinst in Spanje, kunt u die belasting doorgaans verrekenen met wat u verschuldigd bent in uw thuisland, waardoor u dubbele belasting vermijdt.

Om hiervan te profiteren, moet u:

• Bewijs leveren van uw verblijf in uw thuisland (vaak via een certificaat van belastingresidentie)
• Het Spaanse inkomen aangeven bij uw lokale belastingdienst
• Een verzoek indienen voor vrijstelling op grond van het toepasselijke belastingverdrag

Dit begrijpen is vooral belangrijk als u van plan bent uw woning te verhuren of inkomsten te genereren uit de Spaanse vastgoedmarkt.

Belangrijkste belastingen en kosten voor kopers van onroerend goed in Spanje

Bij het kopen van een onroerend goed in Spanje, worden kopers geconfronteerd met verschillende belastingen en juridische kosten. Deze variëren afhankelijk van of het onroerend goed nieuw is gebouwd of wederverkoopt, de locatie en uw verblijfsstatus. Laten we elke kostenpost in detail bekijken.

1. Onroerendgoedoverdrachtsbelasting (Impuesto de Transmisión Patrimonial – ITP)

Dit is een van de belangrijkste belastingen voor kopers van wederverkoop (tweedehands) onroerend goed in Spanje. De onroerendgoedoverdrachtsbelasting in Spanje wordt geheven als een percentage van de aangegeven aankoopprijs. Het tarief wordt door elke autonome regio vastgesteld, dus het varieert afhankelijk van waar het onroerend goed zich bevindt.

Hier zijn enkele huidige ITP-tarieven:

Andalusië – 7%

Balearen – 8% tot 13% (progressief op basis van waarde)

Canarische Eilanden – 6,5%

Catalonië – 10% tot 11%

Murcia – 8%

Valencia – 10% tot 11%

De staat stelt een minimumtarief van 6% vast en elke regio past dit aan op basis van hun belastingbeleid. Dit betekent dat u het tarief specifiek moet controleren voor de regio waar u van plan bent te kopen.

2. Belasting over de toegevoegde waarde (Impuesto sobre el Valor Añadido – IVA)

BTW op onroerend goed in Spanje is alleen van toepassing op nieuw gebouwde panden die rechtstreeks van een ontwikkelaar zijn gekocht. Dit omvat zowel residentiële als commerciële panden. De standaard BTW-tarieven zijn:

• 10% voor residentiële panden (bijv. appartementen, huizen)
• 21% voor commercieel onroerend goed en percelen

Deze BTW wordt rechtstreeks aan de aankoopprijs toegevoegd en betaald op het moment van ondertekening van de akte.

Dus als u een nieuw huis in Spanje koopt, betaalt u BTW in plaats van ITP. Beide belastingen worden echter niet tegelijkertijd toegepast.

3. Zegelrecht (Actos Jurídicos Documentados – AJD)

Deze belasting geldt naast de btw op nieuwe eigendommen en wordt betaald wanneer het onroerend goed officieel wordt geregistreerd in het kadaster. De zegelrechttarieven variëren van 0,5% tot 1,5% van de aankoopprijs, afhankelijk van de regio.

4. Notaris- en kadasterkosten

Dit zijn administratiekosten die verband houden met het ondertekenen van de koopakte (escritura) en het registreren van het onroerend goed. Gecombineerd variëren ze meestal van 0,5% tot 1% van de aankoopprijs. De kosten zijn afhankelijk van de waarde van het onroerend goed en de complexiteit van de transactie.

5. Juridische kosten

Hoewel het niet verplicht is, is het sterk aan te raden om een ​​advocaat in te huren bij het kopen van onroerend goed in Spanje. Juridische kosten variëren doorgaans van 1% tot 1,5% van de aankoopprijs. Uw advocaat helpt u de legaliteit van de transactie te garanderen, de status van het onroerend goed te verifiëren en u te begeleiden bij de belastingverplichtingen.

6. Extra kosten en verborgen kosten

Bij het overwegen van een investering in onroerend goed in Spanje, moeten kopers ook rekening houden met een aantal minder bekende kosten:

• Spaanse onroerendgoedbelasting voor niet-ingezetenen: Als u geen inwoner van Spanje bent, betaalt u inkomstenbelasting over de potentiële huurwaarde van het onroerend goed, zelfs als u het niet verhuurt.
• Kosten voor het installeren van nutsvoorzieningen: Aansluiten van water, elektriciteit en internetdiensten.
• Huisverzekering: Meestal verplicht als u een hypotheek afsluit.
• Bankkosten en vertaalkosten.

Al deze kosten kunnen oplopen, dus het is belangrijk om ze mee te nemen in het budgetteringsproces.

Hoe registreert u een onroerend goed in het kadaster?

Na het ondertekenen van de akte bij een notaris, moet het onroerend goed geregistreerd worden in het Spaanse kadaster (Registro de la Propiedad). Uw advocaat of notaris dient doorgaans de vereiste documenten in. Na registratie staat het onroerend goed officieel op uw naam. Dit proces brengt ook belastingverplichtingen met zich mee, zoals het betalen van de AJD of ITP, afhankelijk van of het onroerend goed nieuw is of een wederverkoop.

Hoe u aan belastingverplichtingen voldoet na aankoop

Na aankoop moet u verschillende stappen doorlopen:

1. Betaal de toepasselijke belastingen (ITP of IVA + AJD) binnen 30 dagen na ondertekening van de akte.

2. Dien belastingformulieren in via het regionale belastingkantoor.

3. Registreer de akte in het kadaster.

4. Geef het onroerend goed op in uw jaarlijkse Spaanse inkomstenbelastingaangifte als u een ingezetene bent.

5. Voor niet-ingezetenen, jaarlijks Spaanse onroerendgoedbelasting voor niet-ingezetenen aangeven en betalen.

Onroerendgoedbelasting in Spanje begrijpen

Belastingen en kosten zijn een onvermijdelijk onderdeel van het kopen van onroerend goed in Spanje, maar met de juiste planning hoeven ze niet overweldigend te zijn. Het belangrijkste is om de belastingverschillen tussen nieuwe en wederverkoopwoningen te begrijpen, regionale verschillen in tarieven te overwegen en samen te werken met juridische professionals om verrassingen te voorkomen.

Of u nu een zomerhuis koopt, een Spaanse vastgoedinvestering doet of permanent verhuist, geïnformeerd zijn over de Spaanse onroerendgoedbelastingwetten helpt u om slimmere beslissingen te nemen.

Voor iedereen die vragen heeft over belasting bij het kopen van een huis in Spanje, biedt deze gids de essentiële uitsplitsing. U kunt altijd Spain Homes ® raadplegen voor het laatste juridische en financiële advies dat is afgestemd op uw situatie.