Belastingstelsel voor buitenlandse gepensioneerden in Spanje

In Spanje wordt het pensioen in het staatssysteem gefinancierd door de socialezekerheidsinstelling van het land. Hoewel de pensioengerechtigde leeftijd in Spanje is vastgesteld op 65 jaar, zal deze naar verwachting stijgen naar 67 jaar in 2027.

Buitenlanders die in Spanje wonen moeten minstens 37 jaar en 9 maanden hebben bijgedragen aan het socialezekerheidsstelsel om in aanmerking te komen voor pensioen. Het programma geldt voor alle buitenlanders onder dezelfde voorwaarden.

Privépensioenregelingen waarmee buitenlanders met pensioen kunnen gaan in Spanje zijn ook een optie. Hierbij is het handig om te onthouden dat particuliere pensioenregelingen belastbaar zijn. Het is ook mogelijk om zeer gunstige opties te vinden op het gebied van belastingen, maar het kan een groot voordeel zijn om een uitgebreid marktonderzoek uit te voeren voordat u tot een conclusie komt over welk plan u moet kiezen.

Het kiezen van de meest uitgebreide pensioenregeling is van groot belang voor het comfort van buitenlandse gepensioneerden op de lange termijn. Met het juiste pensioenplan kunnen buitenlanders hun financiële situatie in Spanje veiligstellen.

Wie is belastingplichtig in Spanje?

Buitenlanders die meer dan 183 dagen per jaar op Spaans grondgebied verblijven, d.w.z. die ingezetenen zijn, worden beschouwd als belastingbetalers. Hieronder vallen ook gepensioneerden die in Spanje verblijven met een No Lucrativa-visum. Daarnaast moeten buitenlanders die niet in Spanje wonen ook bepaalde belastingen betalen.

De frequentie van de bezoeken van buitenlanders die 183 dagen in Spanje verblijven, heeft geen invloed op hun belastingplicht. De verblijfsperioden in Spanje kunnen 183 dagen aaneengesloten zijn, of het kunnen afzonderlijke reizen zijn die worden onderbroken door een incidentele terugkeer.

Bovendien zijn buitenlanders die in het land economische activiteiten uitoefenen, zelfs als gepensioneerden, belastingplichtig in Spanje over hun inkomsten.

Buitenlanders die aan een van de volgende criteria voldoen, moeten belastingaangifte doen in Spanje;

• Werkzaam zijn en een jaarinkomen hebben van minstens €22.000,
• Inkomen genereren uit meer dan één bron,
• Huurinkomsten verdienen,
• Een eigendom hebben,
• Een bedrijf hebben dat actief is in Spanje,
• Meer dan €1.600 aan dividenden, rente of vermogenswinst ontvangen in één jaar.

Belasting voor gepensioneerde buitenlanders in Spanje

Buitenlanders die in Spanje wonen en daar met pensioen gaan, worden beschouwd als belastingbetalers. De belangrijkste reden hiervoor is dat pensioenen worden belast als inkomen uit arbeid. Door hun permanente verblijf in het land zijn buitenlanders die met pensioen gaan in Spanje onderworpen aan het Spaanse belastingstelsel op al hun inkomsten.

Er kunnen extra belastingverplichtingen ontstaan als buitenlanders een pensioen ontvangen uit een bron in hun thuisland. Dankzij de verdragen tussen Spanje en andere landen kunnen gepensioneerden worden vrijgesteld van dubbele belastingheffing. Dankzij het verdrag kan al het inkomen van deze buitenlanders worden beschouwd als verdiend in Spanje volgens de criteria van hun nationaliteit en dus worden vrijgesteld van dubbele belasting.

Bovendien zijn pensioenen die worden betaald door particuliere organisaties in plaats van de socialezekerheidsinstelling van het land waartoe de buitenlander behoort, onderworpen aan Spaanse belasting.

In het geval van pensioenen die door het socialezekerheidsstelsel van andere landen worden uitgekeerd, kan er echter een oplossing worden ontwikkeld in het kader van belastingverdragen tussen de landen. In Spanje worden pensioenen betaald door openbare instellingen van andere landen ook belast als inkomsten uit arbeid volgens de wet op de inkomstenbelasting.

In het geval van pensioenen verstrekt door het socialezekerheidsstelsel, zou Spanje het potentiële probleem van dubbele belastingheffing elimineren. Belastingbetalers moeten de sociale zekerheid in hun thuisland aangeven in hun jaarlijkse belastingaangifte in Spanje om de in hun thuisland betaalde belasting te kunnen verrekenen met hun belastingverplichtingen in Spanje.

Er kunnen ook extra belastingen zijn die buitenlanders moeten betalen. Als een buitenlandse gepensioneerde bijvoorbeeld een woning koopt in Spanje, kunnen er extra belastingverplichtingen ontstaan, zoals jaarlijkse onroerendgoedbelasting of vermogenswinstbelasting. Ga voor onroerendgoedbelastingen naar onze pagina "Kosten bij een eigendom".

Inkomstenbelasting (IRPF) en vrijstelling voor buitenlandse gepensioneerden in Spanje

De IRPF, wat staat voor "Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas", is een belasting die wordt geheven op personen die inkomsten ontvangen uit welke bron dan ook. In sommige gevallen kunnen gepensioneerden worden vrijgesteld van het betalen van belasting over hun maandelijkse inkomen uit de sociale zekerheid. Er zijn twee kritieke factoren waarmee rekening moet worden gehouden: De hoogte van het jaarinkomen en of het inkomen afkomstig is uit één bron of uit meerdere bronnen.

Als de enige bron van inkomsten een pensioen is van minder dan €22.000 per jaar, hoeven gepensioneerden geen aangifte inkomstenbelasting te doen. Dit betekent dat ze zijn vrijgesteld van belasting.

Voor privépensioenen die de jaarlijkse limiet van €22.000 overschrijden en afkomstig zijn uit één bron, moeten buitenlandse gepensioneerden een persoonlijke inkomstenbelastingaangifte indienen voor dat jaar.

Als er naast de pensioenuitkeringen meer dan één bron van inkomsten is, moeten gepensioneerden ook belasting betalen over deze bijverdiensten. Als het totale aanvullende inkomen meer is dan € 12.000 per jaar, moeten buitenlandse gepensioneerden een aangifte inkomstenbelasting indienen.

Inkomstenbelastingtarieven voor gepensioneerde immigranten in Spanje

Omdat de tarieven van de inkomstenbelasting kunnen variëren in lijn met het belastbaar inkomen, is het mogelijk om te spreken van een progressief belastingtarief. Over het algemeen variëren de belastingtarieven van minimaal 19% tot maximaal 47% voor hogere inkomens. Omdat deze tarieven na verloop van tijd kunnen veranderen, is het handig om van tevoren te weten welke tarieven van toepassing zijn in de regio waar de gepensioneerde woont.

In sommige gevallen zijn er verschillende aftrekposten of regelingen om het betalen van belasting voor buitenlanders te vergemakkelijken. Deze kunnen gepensioneerden helpen om een lager belastingbedrag te betalen over hun reguliere inkomen. Het is altijd aan te raden om samen te werken met een professionele belastingadviseur, omdat de voorwaarden voor aftrekkingen kunnen verschillen.

Dubbele belasting in Spanje voor gepensioneerden

Sommige landen hebben een overeenkomst ter voorkoming van dubbele belastingheffing met Spanje.

Van tijd tot tijd kunnen buitenlanders te maken krijgen met dubbele belasting op inkomsten uit het buitenland en op Spaans grondgebied. In zulke gevallen zal het bestaan van een belastingverdrag tussen Spanje en hun thuisland de last voor buitenlandse gepensioneerden aanzienlijk verlichten.

Een belastingverdrag tussen beide landen kan de meeste geschillen of problemen met betrekking tot dubbele belastingheffing oplossen. Door middel van belastingverdragen proberen regeringen de belastingdruk op gepensioneerde migranten die in Spanje wonen te verlichten.

Deze verdragen zijn vooral relevant voor belastingbetalers die in Spanje wonen, omdat inkomstenbronnen het belangrijkste belastbare element zijn wanneer een individu in het buitenland woont. Kortstondige bezoekers hoeven geen belastingaangifte te doen.

Wanneer een buitenlandse gepensioneerde die in Spanje woont een probleem heeft met dubbele belastingheffing, zal de Spaanse overheid, vanwege haar verblijfsstatus, het leidende land zijn om de oplossing te vergemakkelijken. In dit proces worden oplossingen gevonden in de vorm van belastingvermindering of -vrijstelling.

Denkt u erover om met pensioen te gaan in Spanje?

Spanje is een paradijs voor gepensioneerde buitenlanders. Van kwaliteitsvol leven en gezonde milieuomstandigheden tot een zonnig klimaat, de prachtige Costa van Spanje heeft alles wat je zoekt voor je pensioen.

Neem een kijkje op onze pagina om de details te ontdekken van wonen met pensioen in Spanje en neem vandaag nog contact met ons op om je nieuwe leven te beginnen in dit prachtige mediterrane land!