Vermogenswinstbelasting en Plusvalia belasting in Spanje
Wordt er vermogenswinstbelasting geheven in Spanje?
Ja. Zoals de meeste landen heeft Spanje een vermogenswinstbelasting (CGT) die wordt toegepast op bedrijfsaandelen, gebouwen, landerijen, flats en huizen, staatsobligaties en edele metalen, naast andere activa en investeringen.
Hoeveel bedraagt de vermogenswinstbelasting in Spanje?
Voor belastinginwoners van Spanje begint de vermogenswinstbelasting (CGT) bij 19% op de eerste €6.000 euro winst, 21% van €6.000 - €50.000 euro winst, en 23% CGT voor meer dan €50.000 winst. Niet-ingezetenen van Spanje betalen een vast tarief van 19% indien zij ingezetenen zijn van een EU-land of 24% van buiten de EU.
Hoe wordt vermogenswinstbelasting berekend?
De vermogenswinstbelasting is gebaseerd op de aankoop prijs zoals vermeld op het eigendomsbewijs, inclusief BTW, kadasterkosten, notariskosten, overdrachtsbelasting en juridische kosten. Deze bedragen worden afgetrokken van de uiteindelijke verkoopprijs, verminderd met de tijdens de verkoop gemaakte kosten, inclusief juridische kosten, om te komen tot de nettowinst en het bedrag dat aan vermogenswinstbelasting is onderworpen.
Zijn er vrijstellingen van de Spaanse vermogenswinstbelasting?
Ja, er zijn een paar wettelijke uitzonderingen en beleggingsstrategieën die u kunt toepassen om te voorkomen dat u vermogenswinstbelasting betaalt in Spanje:
- Vrijstelling hoofdverblijfplaats
Als u - met de opbrengst van de verkoop van uw eerste woning - een andere woning koopt als uw enige, hoofdverblijfplaats waar u gaat wonen, bent u wettelijk vrijgesteld van het betalen van vermogenswinstbelasting. De belangrijkste factor om voor deze vrijstelling in aanmerking te komen is dat de woning die u verkocht uw enige gewone verblijfplaats was (bekend als "vivienda habitual") en dat de woning die u koopt (uit de opbrengst van de eerste woning) opnieuw wordt geïnvesteerd in uw nieuwe gewone verblijfplaats. Deze vrijstelling geldt voor zowel belastingplichtige inwoners van Spanje als niet-belastingplichtige inwoners, op voorwaarde dat de niet-belastingplichtige inwoner is van een land van de Europese Unie dat een belastingovereenkomst met Spanje heeft gesloten. Let op: er is een termijn van twee jaar om de opbrengst van de verkoop van uw eerste woning te herinvesteren in uw volgende woning om in aanmerking te komen voor de vrijstelling van de hoofdverblijfplaats en u moet drie onafgebroken jaren uitsluitend in de hoofdwoning hebben gewoond.
- Ouder dan vijfenzestig jaar
Als u vijfenzestig jaar of ouder bent, is de Spaanse vermogenswinstbelasting niet op u van toepassing. Om in aanmerking te komen voor nul vermogenswinstbelasting, moet u minimaal drie jaar voorafgaand aan de verkoop van uw woning in uw enige gewone verblijfplaats hebben gewoond. Als u de drempel van drie jaar niet haalt en u een dwingende reden kunt aantonen waarom u uw eigendom moet verkopen, zal de Spaanse belastingdienst hier rekening mee houden. Voorbeelden hiervan zijn dat u gehandicapt bent geworden en niet langer in een hoogbouwwoning kunt wonen, of dat u moet verhuizen vanwege werkgerelateerde redenen. U kunt ook worden vrijgesteld van het betalen van CGT op de tweede woning in Spanje als u ouder bent dan 65 jaar en al meer dan drie jaar fiscaal inwoner bent en al het geld van de verkoop van uw woning investeert in een lijfrente.
Wat is de "plusvalia" belasting in Spanje?
De plusvalía is een lokale (gemeentelijke) belasting die bij de verkoop van uw onroerend goed aan uw gemeentehuis moet worden betaald. De belasting is ontstaan uit het concept dat de initiatieven en investeringen van het lokale gemeentehuis in infrastructuur, diensten en algemeen onderhoud bijdragen aan de waardestijging van de grond waarop uw huis is gebouwd. Het is belangrijk om te weten dat de plusvalía-belasting alleen over de grondwaarde wordt berekend en geheven, niet over het onroerend goed op de grond.
Hoeveel bedraagt de Spaanse "plusvalia"-belasting?
Het tarief van de plusvalía belasting wordt door elke gemeente op het stadhuis vastgesteld en kan variëren tussen naburige gemeenten. De belasting is gebaseerd op de stijging van de officiële "Kadastrale" waarde van de grond waarop een woning is gebouwd. Dit is dezelfde waarde die wordt gebruikt om uw lokale onroerendgoedbelasting of "IBI" vast te stellen en kan worden gevonden op de rekening voor uw "IBI" die elk jaar door uw lokale gemeentehuis (ayuntamiento) wordt afgegeven. Het wordt aangegeven als de "valor del suelo". De belasting wordt berekend op basis van de belastbare waarde van het onroerend goed en het aantal jaren dat verstreken is sinds het onroerend goed voor het laatst van eigenaar veranderde. De basis voor deze belasting is de valor cadastral (een administratieve waarde die gewoonlijk lager is dan de marktwaarde) van het onroerend goed. Het bedrag van de verschuldigde belasting zal afhangen van hoe lang de verkoper eigenaar van het onroerend goed is geweest: hoe langer de periode, hoe hoger het bedrag van de belasting.
Wie betaalt de Plusvalia Belasting in Spanje?
De verkoper, volgens de wet; hoewel technisch gezien, zowel koper als verkoper vrij zijn om te onderhandelen.
Wanneer betaalt u de Plusvalia-belasting in Spanje?
Plusvalía is verschuldigd aan het gemeentehuis dertig dagen na de datum van verkoop of zes maanden na de datum van overlijden in het geval van erfenis.
Disclaimer: Het materiaal op deze site is alleen voor informatieve doeleinden en vormt of impliceert geen vervanging voor professioneel financieel, juridisch of fiscaal advies. Deze informatie is algemeen van aard en houdt geen rekening met uw specifieke persoonlijke omstandigheden. Win altijd professioneel advies in bij gereglementeerde en/of geregistreerde gekwalificeerde beroepsgroepen: financiële adviseurs, accountants, advocaten.
EUR
