De Spaanse vermogensbelasting wordt nu berekend op basis van waar uw bezittingen zich bevinden, en regionale regels kunnen een grote invloed hebben op hoeveel u betaalt. Het is daarom essentieel om uw specifieke situatie goed te begrijpen. Dit geldt voor woningen, spaargelden, investeringen, sieraden, kunst, meubels, auto’s en boten. Of u nu in Spanje woont of niet, de locatie van uw bezittingen bepaalt hoeveel belasting u moet betalen, en regionale regels kunnen de berekening aanzienlijk veranderen. Het begrijpen van deze regels is cruciaal voor iedereen met eigendommen of investeringen in Spanje.
Hoe buitenlanders worden beïnvloed door de Spaanse vermogensbelasting
Buitenlanders zijn aansprakelijk voor de Spaanse vermogensbelasting als zij eigendom of bezittingen in het land bezitten. De wet maakt onderscheid tussen inwoners en niet-inwoners, wat een groot verschil maakt in wat u moet opgeven. Inwoners betalen belasting over al hun wereldwijde bezittingen, terwijl de belasting voor niet-inwoners anders is. Zij worden alleen belast over bezittingen die zich in Spanje bevinden. Dit omvat vastgoed, bankrekeningen, aandelen in Spaanse bedrijven en andere eigendomsrechten. U moet mogelijk ook schulden die aan deze bezittingen verbonden zijn meenemen bij het berekenen van uw nettovermogen. De regels zijn van toepassing op 31 december van elk jaar, wat de waarde en het eigendom van de bezittingen vastlegt voor de belastingberekening.
Waar uw bezittingen zich bevinden, bepaalt sterk uw belastingplicht. Bezittingen in Spanje, zoals woningen, investeringen of bedrijfsactiva, worden voor belastingdoeleinden meegerekend. Bezittingen buiten Spanje creëren geen verplichting tot vermogensbelasting voor niet-inwoners, wat betekent dat de locatie direct van invloed is op het bedrag dat u mogelijk verschuldigd bent. Bepaalde soorten bezittingen, zoals intellectueel eigendom dat u heeft gecreëerd of aandelen in familiebedrijven, kunnen ook vrijgesteld zijn als ze aan specifieke voorwaarden voldoen.
Vermogensbelastingregels op basis van de locatie van bezittingen in Spanje
De vermogensbelasting in Spanje kan per regio verschillen, wat kan beïnvloeden hoeveel u betaalt. Autonome gemeenschappen (AC’s) hebben de bevoegdheid om hun eigen tarieven, vrijstellingen en aftrekken vast te stellen, wat grote verschillen in het hele land creëert. Enkele belangrijke voorbeelden zijn:
- Madrid en Andalusië passen een belastingvrije som van 100% toe, waardoor de vermogensbelasting voor in aanmerking komende belastingplichtigen op nul wordt gebracht.
- Catalonië verlaagt de minimale vrijstelling tot €500.000 in plaats van de nationale €700.000.
- Andere regio’s volgen de standaard nationale regels met €700.000 vrijstellingen en progressieve tarieven.
Bij het overwegen van de Spaanse vermogensbelasting voor expats kunnen mensen vaak de regionale regels kiezen die het meest voordelig zijn, gebaseerd op waar hun bezittingen met de hoogste waarde zich bevinden. Deze keuze moet voldoen aan alle regels van die regio, inclusief vrijstellingen en tarieven. Jurisprudentie ondersteunt ook deze optie, zelfs voor niet-EU/EEA inwoners, wat het eenvoudiger maakt om de Spaanse vermogensbelasting voor niet-inwoners te minimaliseren door gebruik te maken van regionale regels.
Variaties in de Spaanse vermogensbelasting voor buitenlanders en de vrijstellingen tussen AC’s hebben een grote invloed op investerings- en locatiebeslissingen van bezittingen. Progressieve tarieven verschillen sterk, dus het plaatsen van bezittingen in een regio met lage belasting kan geld besparen bij een gemiddeld vermogen. Regionale vrijstellingen en aftrekken kunnen van toepassing zijn op specifieke soorten bezittingen, zoals familiebedrijven of intellectueel eigendom, wat de belastingplicht verder kan verminderen. De Tijdelijke Solidariteitsbelasting op Grote Vermogens (TSLF) gaat boven de regionale regels voor nettovermogens boven €3 miljoen, maar daaronder zijn de regionale vrijstellingen en tarieven doorslaggevend. Het is belangrijk om tarieven, vrijstellingen en regels voor specifieke bezittingen zorgvuldig te vergelijken, omdat de juiste regio de vermogensbelasting aanzienlijk kan verlagen.
Vrijstellingsdrempel voor de Spaanse vermogensbelasting 2025
Wanneer wordt u belastingresident in Spanje? Niet-inwoners hebben een nationale minimale vrijstelling van €700.000 voor bezittingen die zich in Spanje bevinden. Een belastingaangifte is vereist als uw belastbare bezittingen €2 miljoen overschrijden of een positieve nettobelastinggrondslag opleveren na aftrekken. Inwoners kunnen daarentegen extra aftrekken claimen, zoals tot €300.000 voor hun hoofdverblijf, en hun wereldwijde bezittingen worden meegerekend. De Tijdelijke Solidariteitsbelasting op Grote Vermogens stelt een minimum vast voor zeer hoge nettovermogens en is van toepassing op zowel inwoners als niet-inwoners boven €3 miljoen.
EUR
