Spaniens Kapitalertragssteuer und Plusvalia-Steuer
Gibt es eine Kapitalertragssteuer in Spanien?
Ja. Wie in den meisten Ländern gibt es auch in Spanien eine Kapitalertragssteuer (CGT), die unter anderem auf Unternehmensanteile, Gebäude, Grundstücke, Wohnungen und Häuser, Staatsanleihen und Edelmetalle erhoben wird.
Wie hoch ist die Kapitalertragssteuer in Spanien?
Für Steuerresidenten in Spanien beginnt die Kapitalertragssteuer (CGT) bei 19% auf die ersten €6.000 Euro, die als Gewinn erzielt werden, 21% von €6.000 - €50.000 Euro Gewinn und 23% CGT für über €50.000 Gewinn. Nicht-Residenten in Spanien zahlen pauschal 19%, wenn sie in einem EU-Land ansässig sind oder 24% von außerhalb der EU.
Wie wird die Kapitalertragssteuer berechnet?
Die Kapitalertragssteuer basiert auf dem Kaufpreis, wie er auf der Eigentumsurkunde steht, einschließlich Mehrwertsteuer, Grundbuchgebühren, Notargebühren, Übertragungssteuer und Anwaltskosten. Diese Beträge werden vom endgültigen Verkaufspreis abgezogen, abzüglich der Kosten, die während des Verkaufs angefallen sind, einschließlich der Anwaltskosten, um den Nettogewinn und den für die Kapitalertragssteuer anfallenden Betrag zu ermitteln.
Gibt es Ausnahmen von der spanischen Kapitalertragssteuer?
Ja, es gibt ein paar gesetzliche Ausnahmen und Investitionsstrategien, die Sie anwenden können, um die Zahlung der Kapitalertragssteuer in Spanien zu vermeiden:
- Hauptwohnsitz-Befreiung
Wenn Sie mit dem Erlös aus dem Verkauf Ihres ersten Hauses ein weiteres Haus als Ihren alleinigen Hauptwohnsitz erwerben, in dem Sie leben werden, sind Sie gesetzlich von der Zahlung der Kapitalertragssteuer befreit. Der Schlüsselfaktor, um von dieser Befreiung zu profitieren, ist, dass das Haus, das Sie verkauft haben, Ihr einziger gewöhnlicher Wohnsitz war (bekannt als "vivienda habitual") und das Haus, das Sie kaufen (aus dem Erlös des ersten Hauses), in Ihren neuen gewöhnlichen Wohnsitz reinvestiert wird. Diese Steuerbefreiung gilt für Steuerresidenten in Spanien und Nicht-Steuerresidenten, sofern der Nicht-Steuerresident ein Resident eines Landes der Europäischen Union ist, das ein Steuerabkommen mit Spanien hat. Hinweis: Es gibt eine zweijährige Frist, um den Erlös aus dem Verkauf Ihrer ersten Wohnung in Ihre nächste Wohnung zu reinvestieren, um sich für die Hauptwohnsitzbefreiung zu qualifizieren, und Sie müssen drei Jahre lang ununterbrochen ausschließlich in der Hauptwohnung gewohnt haben.
- Über fünfundsechzig Jahre alt
Wenn Sie fünfundsechzig Jahre alt oder älter sind, ist die spanische Kapitalertragssteuer für Sie nicht anwendbar. Um sich für die Null-Kapitalertragssteuer zu qualifizieren, müssen Sie mindestens drei Jahre vor dem Verkauf Ihrer Immobilie in Ihrem alleinigen gewöhnlichen Wohnsitz gelebt haben. Wenn Sie die Drei-Jahres-Grenze nicht erfüllen und Sie einen zwingenden Grund nachweisen können, warum Sie Ihre Immobilie verkaufen müssen, wird die spanische Steuerbehörde dies berücksichtigen. Beispiele dafür sind, dass Sie behindert sind und nicht mehr in einem Hochhaus wohnen können, oder wenn Sie aus beruflichen Gründen umziehen müssen. Sie könnten auch von der Zahlung der CGT auf die zweite Immobilie in Spanien befreit sein, wenn Sie über 65 Jahre alt sind und seit mehr als drei Jahren steuerlich ansässig sind und das gesamte Geld aus dem Verkauf Ihrer Immobilie in eine Rente investieren.
Was ist die Plusvalia-Steuer in Spanien?
Die Plusvalía ist eine lokale (kommunale) Steuer, die beim Verkauf Ihrer Immobilie an Ihr örtliches Rathaus zu zahlen ist. Die Steuer wurde aus dem Konzept heraus geboren, dass die Initiativen und Investitionen der örtlichen Gemeinde in Infrastruktur, Dienstleistungen und allgemeine Instandhaltung zur Wertsteigerung des Grundstücks beitragen, auf dem Ihr Haus gebaut ist. Es ist wichtig zu unterscheiden, dass die Plusvalía-Steuer nur auf den Landwert berechnet und erhoben wird, nicht auf die Immobilie auf dem Land.
Wie hoch ist die spanische Plusvalía-Steuer?
Der Satz der Plusvalía-Steuer wird von jeder Gemeinde festgelegt und kann zwischen benachbarten Gemeinden variieren. Die Steuer basiert auf der Erhöhung des offiziellen "Cadastral"-Wertes des Grundstücks, auf dem eine Immobilie gebaut ist. Dies ist derselbe Wert, der für die Festsetzung Ihrer örtlichen Grundsteuer oder "IBI" verwendet wird und den Sie auf der Rechnung für Ihre "IBI" finden, die jedes Jahr von Ihrem örtlichen Rathaus (ayuntamiento) ausgestellt wird. Er wird als "valor del suelo" angegeben. Sie berechnet sich aus dem steuerpflichtigen Wert der Immobilie und der Anzahl der Jahre, die seit dem letzten Eigentümerwechsel vergangen sind. Die Basis für diese Steuer ist der valor cadastral (ein administrativer Wert, der normalerweise niedriger ist als der Marktwert) der Immobilie. Der zu zahlende Steuerbetrag hängt davon ab, wie lange der Verkäufer die Immobilie besessen hat: je länger der Zeitraum, desto höher der Steuerbetrag.
Wer zahlt die Plusvalia-Steuer in Spanien?
Der Verkäufer, per Gesetz; obwohl es technisch gesehen sowohl dem Käufer als auch dem Verkäufer freisteht, zu verhandeln.
Wann zahlen Sie die Plusvalia-Steuer in Spanien?
Die Plusvalía ist innerhalb von dreißig Tagen nach dem Verkauf oder im Erbfall innerhalb von sechs Monaten nach dem Todestag an das Rathaus zu zahlen.
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