Kosten für den Unterhalt eines Hauses

Herzlichen Glückwunsch - Sie sind der neue stolze Besitzer eines schönen Hauses im sonnigen Spanien! Jetzt, wo Sie den Traum leben, wie hoch sind die Kosten für den Unterhalt Ihrer Immobilie in Spanien? 

Ganz oben auf der Liste der Kosten für die Instandhaltung von Immobilien in Spanien steht die spanische "IBI" ("Impuesto Sobre Bienes Inmuebles"), was wörtlich übersetzt "Grundsteuer" bedeutet. Es würde jedoch genauer als das Äquivalent zur britischen Council Tax beschrieben werden, da die IBI an Ihr lokales Rathaus, in dem Ihre Immobilie registriert ist, zu zahlen ist, um Ihre kommunalen Dienstleistungen und Infrastruktur zu warten und zu erhalten.

Spaniens IBI-Grundsteuer: Wie Viel Zahle Ich?

Die spanische Grundsteuer (IBI) ist jährlich fällig (etwa von August bis November) und wird auf der Grundlage des regionalen Katasterwerts berechnet, der die Größe der Immobilie, die Bodenklassifizierung, auf der die Immobilie gebaut ist, die Grundstücksgröße und die Nähe zu Dienstleistungen und Infrastruktur berücksichtigt. Diese Faktoren sind alle Variablen in der Gleichung, die verwendet wird, um jeder Immobilie in der Region einen "valor cadastral" (steuerlichen Wert) zuzuweisen. Als allgemeine Richtlinie gilt, dass der vom örtlichen Rathaus ("Ayuntamiento" auf Spanisch) berechnete steuerpflichtige Wert im Allgemeinen etwa 0,4 - 0,5 % pro Jahr des Katasterwertes beträgt. Zum Beispiel beträgt der IBI für eine Wohnung mit einem Wert von 100.000 Euro im Allgemeinen etwa 400 Euro pro Jahr.

Es gibt erhebliche Unterschiede bei der Berechnung des Katasterwerts zwischen den Gemeinden in Spanien, je nachdem, wie viele öffentliche Dienstleistungen die Gemeinde anbietet und ob Ihr Einzugsgebiet eine Kleinstadt oder eine große Provinzhauptstadt ist. Die Lage des Grundstücks und die Art der Behausung haben einen direkten Einfluss auf die jährlich zu zahlende IBI-Steuer. Für eine Finca im ländlichen Spanien würde eine IBI-Steuer im niedrigen Hunderterbereich anfallen, wohingegen eine Küstenimmobilie in exklusiven Gegenden wie eine Villa in Marbella höhere Kosten verursachen kann.

Die IBI-Steuer wird in Spanien allgemein als "SUMA" bezeichnet, in einigen Gegenden, wie z.B. in der Provinz Alicante, wird sie als "SUMA" bezeichnet. SUMA steht für "Suma Gestión Tributaria" - die öffentliche Provinzbehörde, die vom Provinzrat von Alicante eingerichtet wurde und sich auf die Steuerverwaltung spezialisiert hat: Veranlagung, Abrechnung, Einzug und Vollstreckung.

Wie zahle ich die IBI-Grundsteuer?

Die meisten Rathäuser versenden IBI-Grundsteuerbescheide, die erklären, wie, wo und wann Zahlungen fällig sind. Einige Rathäuser gewähren Rabatte für prompte Zahlungen, und alle Rathäuser erheben Strafen für verspätete Zahlungen.

Es ist wichtig zu beachten, dass die rechtliche Verantwortung für die Zahlung der spanischen Grundsteuer beim Hauseigentümer liegt. Die Rathäuser sind nicht verpflichtet, Mahnungen zu verschicken, und das Ausbleiben einer schriftlichen Benachrichtigung entbindet nicht von der Pflicht zur rechtzeitigen Zahlung.

Gut zu wissen: IBI-Grundsteuer

  • Die spanische IBI-Steuer ist eine Grundsteuer, die von Ihrer Gemeindeverwaltung erhoben wird.
  • Die IBI-Grundsteuer ist einmal im Jahr zu zahlen.
  • Bewahren Sie Ihre IBI-Grundsteuerrechnungen auf, denn wenn Sie Ihr Haus verkaufen, wird der Anwalt des Käufers nach Kopien für die letzten vier Jahre fragen.

Grundsteuer für Nicht-Residenten in Spanien

Costs to Maintain a HouseDie IRNR-Einkommenssteuer für Nicht-Residenten (auf Spanisch als "Impuesto Sobre la Renta de No Residentes" bekannt) ist eine jährliche Steuer für Nicht-Residenten (die weniger als 183 Tage pro Jahr in Spanien leben) und Immobilienbesitzer. Als nicht-ansässiger Immobilienbesitzer, der seine Immobilie nicht vermietet und kein anderes Einkommen in Spanien hat, müssen Sie eine Einkommenssteuer basierend auf dem Wert Ihrer Immobilie zahlen.

Die Steuer wird auf der Grundlage eines Prozentsatzes des Katasterwertes berechnet, den Sie auf Ihrer IBI-Quittung finden, die jedes Jahr von Ihrem Rathaus ausgestellt wird. Diese Steuer muss zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember in Bezug auf das vorangegangene Steuerjahr eingereicht werden.

Die IRNR wird normalerweise sehr niedrig sein. Sie basiert auf einer Bemessungsgrundlage von 1,1% des Katasterwertes und wird mit einem Steuersatz von 19% für EU-Bürger und 24% für Nicht-EU-Bürger besteuert. Zum Beispiel müssen Sie für eine Immobilie von 100.000 Euro 190 Euro pro Jahr oder 240 Euro als Nicht-EU-Bürger für die IRNR zahlen.

Jegliches Einkommen, das in Spanien als Nicht-Resident verdient wird, ist ebenfalls einkommenssteuerpflichtig, wie z.B. Zinsen auf Bankeinlagen in Spanien, Immobilien in Spanien, Mieteinnahmen in Spanien oder jegliches Einkommen, das aus einer gewerblichen Tätigkeit in Spanien stammt. Die bereits in Spanien gezahlte Steuer kann unter Berücksichtigung der Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den Ländern abgezogen werden.

Falls Sie Ihre Immobilie vermieten, müssen Sie anstelle der oben beschriebenen IRNR-Steuer Einkommensteuer auf die Miete zahlen. Sie müssen Ihr Einkommen und Ihre abzugsfähigen Ausgaben erklären und vierteljährlich Einkommenssteuer zahlen.

Die Einkommensteuersätze für 2019 sind wie folgt:

Einkommen von (0 bis 12.450€ 19%) (12.450 bis 20.200€ 24%) (20.200 bis 35.200€ 30%) (35.200-60.000€ 37%) und bis max. 45%

Steuer für Residenten

Die persönliche Einkommenssteuer IRPF (auf Spanisch "Impuesto Sobre la Renta de Personas Físicas") ist eine direkte Steuer, die auf das jährliche Einkommen von Residenten in Spanien erhoben wird (unabhängig vom Immobilienbesitz) und jährlich auf Ihr weltweites Einkommen zu zahlen ist. Das persönliche Einkommen kann aus einer abhängigen oder selbständigen Beschäftigung stammen, und das steuerpflichtige Einkommen wird als die Differenz zwischen dem weltweit erzielten Einkommen und den Ausgaben, die nach spanischem Recht abzugsfähig sind, ermittelt.

Als Resident können Sie Ihre Mieteinnahmen bei der jährlichen spanischen Einkommensteuererklärung zum allgemeinen Einkommen zählen.

Steuerlich absetzbare Ausgaben in Spanien

Bestimmte abzugsfähige Ausgaben wie die Betreuung von pflegebedürftigen Angehörigen, Kindern und Beträge, die für den Kauf eines Eigenheims oder für zu diesem Zweck eröffnete Konten ("cuentas vivienda") gezahlt wurden, können in den jährlichen Steuererklärungen geltend gemacht werden.

Die Arbeitgeber sind außerdem verpflichtet, den Arbeitnehmern eine Bescheinigung über die einbehaltenen Steuern (Certificado de Retenciones) auszuhändigen, damit die Arbeitnehmer die gezahlten Beträge abziehen können, um ihre Steuerpflicht zu berechnen.

Hausmüllsteuer

Die Hausmüllsteuer, auf Spanisch "Tasa de recogida domiciliaria de basura" genannt, ist abhängig von der Art und Lage Ihrer Wohnung.

Sie kann 80 Euro für eine Wohnung oder bis zu 200 Euro für eine Villa betragen.

Grundstückskosten: Verwaltung und Gemeinschaftskosten

Gemeinschaftsgebühren (im Spanischen als "comunidad" bekannt) sind Kosten, die für die Instandhaltung gemeinsamer Einrichtungen und Gemeinschaftsflächen gezahlt werden, die von allen Bewohnern in einer privaten Wohnanlage, im Spanischen allgemein als "urbanización" bekannt, genutzt werden. Diese Gebühren decken die Kosten, die der Verwaltung der Siedlung für die Instandhaltung und Wartung von Grünflächen und Landschaftsgestaltung, Schwimmbädern, Tennisplätzen, Spielplätzen, internen Straßen und Beleuchtung, Treppenhäusern und Aufzügen zu den Wohnungen, Umzäunung, Sicherheit und Routinereinigung entstehen. Jährliche Wartungsbudgets werden auf Verwalterebene und in Absprache mit der Eigentümergemeinschaft beschlossen, der alle Bewohner beitreten können. Das vereinbarte Jahresbudget wird dann durch alle Bewohner nach Art und Größe der Immobilie geteilt.

Wie viel zahle ich für Gemeinschaftsgebühren?

Die Gebühren für die Gemeinschaftsverwaltung in Spanien können zwischen einhundert und ein paar hundert Euro pro Jahr liegen.

Mietverträge in Spanien: Muss ich Mehrwertsteuer hinzufügen?

Die Mehrwertsteuer (VAT) ist nicht erforderlich, wenn Sie Ihre Immobilie in Spanien zu Wohnzwecken vermieten. Wenn Ihre Immobilie jedoch an Mieter vermietet wird, die beabsichtigen, die Räumlichkeiten für eine gewerbliche Tätigkeit zu nutzen, sind Sie als Vermieter dazu verpflichtet, 21% Mehrwertsteuer abzuziehen und vierteljährliche Mehrwertsteuererklärungen bei der spanischen Steuerbehörde einzureichen. Hinweis: Die Mehrwertsteuer in Spanien wird im Spanischen als "IVA" bezeichnet.

Einen Buchhalter oder "gestor" zu haben, der sich um alle Arten von Papierkram kümmert und Ihnen das Leben leichter macht. Dies wird Sie etwa 300 Euro pro Jahr kosten.