Unterhalt und Kosten eines Hauses

Herzlichen Glückwunsch - Sie sind der stolze neue Besitzer eines wunderschönen Hauses im sonnigen Spanien! Jetzt, da Sie Ihren Traum leben, wie viel kostet es, ein Haus in Spanien zu pflegen?

An der Spitze der Liste der Kosten für die Immobilienpflege in Spanien steht die spanische "IBI" ("Impuesto Sobre Bienes Inmuebles"), was wörtlich übersetzt Grundsteuer bedeutet. Es könnte jedoch genauer als das Äquivalent zur britischen Grundsteuer beschrieben werden, da die IBI an Ihre örtliche Stadtverwaltung gezahlt wird, bei der Ihre Immobilie registriert ist, um Ihre Gemeindedienste und Infrastruktur zu versorgen und zu pflegen.

Spanische IBI-Grundsteuer: Wie viel zahle ich?

Die spanische Grundsteuer (IBI) ist jährlich fällig (etwa von August bis November) und wird auf Grundlage des regionalen Katasterwerts berechnet, der die Größe des Gebäudes, die Grundstücksklassifizierung, auf der das Gebäude steht, die Grundstücksgröße und die Nähe zu Dienstleistungen und Infrastruktur berücksichtigt. Diese Faktoren sind alle Variablen in der Gleichung, die verwendet wird, um jedem Grundstück in der Gegend einen "valor cadastral" (steuerbaren Wert) zuzuweisen. Als allgemeine Richtlinie beträgt der steuerbare Wert, den die örtliche Stadtverwaltung ("Ayuntamiento" auf Spanisch) berechnet, in der Regel etwa 0,4 - 1,1 % pro Jahr des Katasterwerts. Zum Beispiel beträgt die IBI für eine Wohnung im Wert von 100.000 Euro im Allgemeinen etwa 400 Euro pro Jahr.

Es gibt erhebliche Unterschiede in den Berechnungen des Katasterwerts zwischen den Gemeinden in Spanien, abhängig vom Niveau der von der örtlichen Verwaltung bereitgestellten öffentlichen Dienstleistungen und davon, ob Ihr Einzugsgebiet eine kleine Stadt oder eine große Provinzhauptstadt ist. Die Lage des Landes und der Gebäudetyp haben einen direkten Einfluss auf die jährliche IBI-Steuerzahlung. Eine Finca im ländlichen Spanien würde eine IBI-Steuer im niedrigen dreistelligen Bereich verursachen, während eine Küstenimmobilie in exklusiven Gebieten wie einer Villa in Marbella teurer sein kann.

Allgemein als IBI-Steuer in ganz Spanien bezeichnet, nennen einige Regionen, wie die Provinz Alicante, die IBI-Steuer "SUMA". SUMA steht für "Suma Gestión Tributaria" - die öffentliche Provinzbehörde, die vom Provinzrat von Alicante gegründet wurde und sich auf Steuerverwaltung spezialisiert hat: Bewertung, Abrechnung, Einziehung und Durchsetzung.

Wie zahle ich die IBI-Grundsteuer?

Die meisten Rathäuser versenden Mitteilungen über die IBI-Grundsteuer in Spanien, in denen erläutert wird, wie, wo und wann Zahlungen fällig sind. Einige Rathäuser bieten Rabatte für pünktliche Zahlungen an, und alle Rathäuser fügen Strafen für verspätete Zahlungen hinzu.

Es ist wichtig zu beachten, dass die gesetzliche Verantwortung für die Zahlung der spanischen Grundsteuer beim Hauseigentümer liegt. Rathäuser sind nicht verpflichtet, Erinnerungen zu versenden, und das Nichterhalten einer schriftlichen Benachrichtigung entbindet nicht von der rechtzeitigen Zahlung.

Gut zu wissen: IBI-Grundsteuer

• Die IBI-Steuer für Immobilien in Spanien wird von Ihrer örtlichen Stadtverwaltung eingezogen.
• Die IBI-Grundsteuer ist einmal im Jahr fällig.
• Bewahren Sie Ihre IBI-Grundsteuerrechnungen auf, denn wenn Sie Ihr Zuhause verkaufen, wird der Anwalt des Käufers Kopien der letzten vier Jahre verlangen.

Steuern für Nicht-Residenten in Spanien

Der IRNR-Steuersatz für Nicht-Residenten (bekannt als "Impuesto Sobre la Renta de No Residentes" auf Spanisch) ist eine jährliche Steuer für Nicht-Residenten (die weniger als 183 Tage pro Jahr in Spanien leben) und Immobilieneigentümer. Als Nicht-Residenten-Immobilienbesitzer, der Ihr Eigentum nicht vermietet und wenn Sie kein sonstiges in Spanien ansässiges Einkommen haben, müssen Sie Einkommensteuer auf Basis des Werts Ihrer Immobilie zahlen.

Und jetzt, wie hoch ist die Nicht-Residenten-Grundsteuer in Spanien? Die Steuer wird auf Basis eines Prozentsatzes des Katasterwerts berechnet, der auf Ihrer jährlichen IBI-Quittung zu finden ist, die jedes Jahr von Ihrer Stadtverwaltung ausgestellt wird. Diese Steuer muss zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember für das vorherige Steuerjahr eingereicht werden.

Der IRNR wird in der Regel sehr niedrig sein. Er basiert auf einem steuerpflichtigen Betrag von 1,1 % des Katasterwerts und wird mit dem Satz von 19 % für EU-Bürger und 24 % für Nicht-EU-Bürger besteuert. Zum Beispiel müssen Sie für eine Immobilie im Wert von 100.000 Euro 190 Euro pro Jahr oder als Nicht-EU-Bürger 240 Euro für IRNR zahlen.

Alle in Spanien als Nicht-Resident verdienten Einkünfte unterliegen ebenfalls der Einkommensteuer, wie z.B. Zinserträge aus Bankeinlagen in Spanien, Immobilien in Spanien, Mieteinnahmen in Spanien oder jedes Einkommen aus geschäftlicher Tätigkeit in Spanien. Die bereits in Spanien gezahlten Steuern können im Rahmen von Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den Ländern abgezogen werden.

Wenn Sie Ihre Immobilie vermieten, müssen Sie Einkommensteuer auf die Miete zahlen, anstelle der oben beschriebenen IRNR-Steuer. Sie müssen Ihr Einkommen, Ihre abzugsfähigen Ausgaben erklären und vierteljährlich Einkommensteuer zahlen.

Die Einkommensteuersätze für 2023 sind wie folgt:

Steuern für Einwohner

Die persönliche Einkommensteuer (IRPF), bekannt als "Impuesto Sobre la Renta de Personas Físicas" auf Spanisch, ist eine direkte Steuer, die auf das jährliche Einkommen für Einwohner Spaniens erhoben wird (unabhängig von der Eigentumsverhältnissen) und wird jährlich auf das weltweite Einkommen fällig. Das persönliche Einkommen kann aus Beschäftigung oder Selbstständigkeit stammen, und das steuerpflichtige Einkommen wird als Differenz zwischen dem weltweiten verdienten Einkommen und den nach spanischem Recht abzugsfähigen Ausgaben festgelegt.

Als Einwohner können Sie Ihr Mieteinkommen in Ihr allgemeines Einkommen einbeziehen, wenn Sie Ihre jährliche spanische Einkommensteuererklärung abgeben.

Steuermindernde Ausgaben in Spanien

Bestimmte abzugsfähige Ausgaben wie die Pflege von abhängigen Verwandten, Kindern und Beträge, die für den Kauf eines Hauses oder für zu diesem Zweck eröffnete Konten ("cuentas vivienda") bezahlt wurden, können in den jährlichen Steuererklärungen geltend gemacht werden.

Arbeitgeber sind auch verpflichtet, den Arbeitnehmern eine Bescheinigung über einbehaltene Steuern (Certificado de Retenciones) auszustellen, damit die Arbeitnehmer bezahlte Beträge abziehen können, um ihre Steuerpflicht zu berechnen.

Haushaltsabfallsteuer

Die Haushaltsabfallsteuer, auch bekannt als "Tasa de recogida domiciliaria de basura" auf Spanisch, ist abhängig von der Art und Lage Ihres Hauses zahlbar.

Sie kann 80 Euro für eine Wohnung oder bis zu 200 Euro für eine Villa betragen.

Immobilienkosten: Verwaltung und durchschnittliche Gemeinschaftsgebühren in Spanien

Gemeinschaftsgebühren (auf Spanisch als "comunidad" bekannt) sind Kosten, die für die Instandhaltung gemeinsamer Einrichtungen und Gemeinschaftsräume gezahlt werden, die von allen Bewohnern in einer privaten Entwicklung, die im Volksmund als "urbanización" bekannt ist, genutzt werden. Diese Gebühren decken Kosten, die durch die Verwaltung der Entwicklung für die Pflege und Wartung von Grünflächen und Landschaftsgestaltung, Swimmingpools, Tennisplätzen, Spielbereichen, inneren Straßen und Beleuchtung, Treppenhäusern und Aufzügen zu Apartmentblocks, Umzäunung, Sicherheit und routinemäßige Reinigung entstehen. Die jährlichen Instandhaltungsbudgets werden auf Managementebene und in Absprache mit dem Eigentümerverband festgelegt, dem alle Bewohner beitreten können. Das vereinbarte Jahresbudget wird dann auf alle Bewohner nach Eigentumstyp und -größe aufgeteilt. In Situationen wie der Vermietung einer Immobilie sind die Verwaltungsgebühren für die Immobilienverwaltung in Spanien ebenfalls vernünftig und hängen vom Standort ab.

Wie viel zahle ich für Gemeinschaftsgebühren?

Die Verwaltungsgebühren für die Gemeinschaft in Spanien können zwischen ein igen hundert bis zu einigen hundert Euro pro Jahr variieren.

Mietverträge in Spanien: Muss ich Mehrwertsteuer hinzufügen?

Die Mehrwertsteuer (IVA) ist nicht erforderlich, wenn Sie Ihre Immobilie in Spanien zu Wohnzwecken vermieten. Wenn Ihre Immobilie jedoch an Mieter vermietet wird, die die Räumlichkeiten für gewerbliche Aktivitäten nutzen möchten, sind Sie als Vermieter verpflichtet, 21 % Mehrwertsteuer abzuziehen und vierteljährlich Mehrwertsteuererklärungen beim spanischen Finanzamt einzureichen. Hinweis: Die Mehrwertsteuer wird in Spanien als "IVA" bezeichnet.

Es ist ratsam, einen Buchhalter oder einen 'Gestor' zu haben, der sich um alle Arten von Papierkram kümmert und Ihr Leben erleichtert. Dies wird Sie etwa 300 Euro pro Jahr kosten.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Kosten für die Instandhaltung eines Hauses in Spanien mit echtem Wissen leicht bewältigt werden können. Obwohl die durchschnittlichen Kosten für die Instandhaltung eines Hauses in Spanien niedriger sind als in verschiedenen europäischen Ländern, können die Kenntnis der Steuersätze und Zahlungstermine die Verfahren erleichtern. Zusätzlich zu der Pflege eines Hauses machen die niedrigen Steuersätze für den Kauf von Immobilien in Spanien das Land bevorzugenswert. Obwohl sich die Grundsteuer in Spanien für Einwohner und Nicht-Einwohner unterscheidet, sind die Sätze für beide Situationen ideal.