تُحتسب الضريبة على الثروة في إسبانيا بناءً على موقع أصولك، ويمكن أن تؤدي القواعد الإقليمية إلى اختلاف كبير في مقدار الضريبة المستحقة، مما يجعل من الضروري فهم وضعك الخاص بدقة. وتشمل هذه الأصول المنازل، والمدخرات، والاستثمارات، والمجوهرات، والأعمال الفنية، والأثاث، والسيارات، واليخوت.

سواء كنت مقيماً في إسبانيا أو لا، فإن موقع أصولك هو الذي يحدد مقدار الضريبة التي يجب عليك دفعها، كما يمكن أن تؤثر القواعد الإقليمية بشكل كبير في طريقة احتسابها. لذلك، يُعد فهم هذه القواعد أمراً بالغ الأهمية لكل من يمتلك عقارات أو استثمارات داخل إسبانيا.

كيف يتأثر الأجانب بضريبة الثروة في إسبانيا

كيف يتأثر الأجانب بضريبة الثروة في إسبانيايُعد الأجانب خاضعين للضريبة على الثروة في إسبانيا إذا كانوا يمتلكون عقارات أو أصولاً داخل البلاد. ويُفرّق القانون بين المقيمين وغير المقيمين، مما يُحدث فرقاً كبيراً في ما يجب عليهم التصريح به. فالمقيمون يدفعون الضريبة على جميع أصولهم في أنحاء العالم، بينما يختلف نظام الضريبة في إسبانيا لغير المقيمين، إذ تُفرض عليهم فقط على الأصول الموجودة داخل الأراضي الإسبانية. وتشمل هذه الأصول العقارات، والحسابات البنكية، وحصص الأسهم في الشركات الإسبانية، وغيرها من الحقوق المالية. كما قد يتعين عليك احتساب الديون المرتبطة بهذه الأصول عند تحديد صافي ثروتك. تُطبق القواعد سنوياً في تاريخ 31 ديسمبر، وهو اليوم الذي يُعتمد لتثبيت قيمة الأصول وملكيتها لأغراض حساب الضريبة.

يُحدد موقع الأصول بشكل كبير مقدار الالتزام الضريبي. فالأصول الموجودة داخل إسبانيا، مثل المنازل أو الاستثمارات أو حصص الشركات، تُؤخذ في الاعتبار عند احتساب الضريبة. أما الأصول الموجودة خارج البلاد فلا تُخضع غير المقيمين لضريبة الثروة، مما يعني أن موقع الأصل يؤثر مباشرة في مقدار الضريبة المحتملة. كما يمكن إعفاء بعض أنواع الأصول، مثل حقوق الملكية الفكرية التي أنشأتها أو حصص الشركات العائلية، إذا استوفت شروطاً محددة.

قواعد ضريبة الثروة بناءً على موقع الأصول في إسبانيا

قد يختلف مقدار الضريبة على الثروة في إسبانيا من منطقة إلى أخرى، مما قد يؤثر على قيمة الضريبة التي تدفعها. إذ تمتلك "المناطق ذات الحكم الذاتي" (Autonomous Communities - ACs) الصلاحية لتحديد معدلاتها الخاصة، والإعفاءات، والحدود المعفاة من الضريبة، وهو ما يؤدي إلى اختلافات كبيرة بين المناطق داخل البلاد. ومن أبرز الأمثلة على ذلك:

  • مدريد والأندلس تطبّقان إعفاءً بنسبة 100%، مما يُلغي فعلياً ضريبة الثروة للمكلفين المؤهلين.
  • كتالونيا تخفّض حد الإعفاء الأدنى إلى 500,000 يورو بدلاً من الحد الوطني البالغ 700,000 يورو.
  • مناطق أخرى تتبع القواعد الوطنية القياسية التي تنص على إعفاء قدره 700,000 يورو ومعدلات تصاعدية.

قواعد ضريبة الثروة بناءً على موقع الأصول في إسبانياعند النظر في ضريبة الثروة في إسبانيا بالنسبة للمغتربين، يمكن للأفراد غالباً اختيار النظام الإقليمي الأكثر ملاءمة لهم، وذلك بناءً على موقع أصولهم الأعلى قيمة. ويجب أن يتبع هذا الاختيار جميع لوائح المنطقة المختارة، بما في ذلك الإعفاءات والتخفيضات ومعدلات الضريبة الخاصة بها. كما تدعم القرارات القضائية هذا الخيار حتى لغير المقيمين من خارج الاتحاد الأوروبي والمنطقة الاقتصادية الأوروبية، مما يجعل من السهل تقليل ضريبة الممتلكات في إسبانيا لغير المقيمين من خلال تطبيق القواعد الإقليمية.

إن التفاوت في معدلات وإعفاءات ضريبة الثروة بين المناطق يؤثر بشكل كبير في قرارات الاستثمار وتوزيع الأصول. وتختلف المعدلات التصاعدية على نطاق واسع، لذا فإن وضع الأصول في منطقة منخفضة الضرائب يمكن أن يوفّر مبالغ مهمة على الثروة المتوسطة. كما قد تنطبق الإعفاءات والتخفيضات الإقليمية على أنواع معينة من الأصول، مثل الشركات العائلية أو حقوق الملكية الفكرية، مما يقلل الالتزامات الضريبية أكثر.

أما "الضريبة المؤقتة على تضامن أصحاب الثروات الكبيرة" (Temporary Tax on Solidarity of Large Fortunes - TSLF) فهي تتجاوز القواعد الإقليمية بالنسبة للثروات الصافية التي تتجاوز 3 ملايين يورو، ولكن فيما دون ذلك الحد تظل الإعفاءات والمعدلات الإقليمية هي الحاسمة. لذلك، من الضروري مقارنة المعدلات والإعفاءات والقواعد الخاصة بكل نوع من الأصول بعناية، لأن اختيار المنطقة المناسبة يمكن أن يُخفض ضريبة الثروة بشكل كبير.

عتبة الإعفاء الضريبي على الثروة في إسبانيا حتى عام ٢٠٢٥

يتمتع غير المقيمين بإعفاء وطني أساسي قدره 700,000 يورو على الأصول الموجودة داخل إسبانيا. ويُطلب منهم تقديم إقرار ضريبي إذا تجاوزت قيمة أصولهم الخاضعة للضريبة 2 مليون يورو أو إذا نتج عن حساباتهم الضريبية صافي إيجابي بعد الخصومات.

أما المقيمون فيمكنهم الاستفادة من خصومات إضافية، مثل خصم يصل إلى 300,000 يورو على محل إقامتهم الرئيسي، كما تُؤخذ في الاعتبار جميع أصولهم في أنحاء العالم عند حساب الضريبة.

وتُطبّق الضريبة المؤقتة على تضامن أصحاب الثروات الكبيرة (TSLF) كحد أدنى للثروات الصافية العالية جداً، وتشمل كلّاً من المقيمين وغير المقيمين الذين تتجاوز ثرواتهم 3 ملايين يورو.