إذا كنت تفكر في شراء عقار في إسبانيا بصفتك أجنبيًا، فمن الضروري أن تفهم التبعات الضريبية المرتبطة بالشراء، سواء كنت مقيمًا أو غير مقيم. تقدم إسبانيا مجموعة رائعة من المنازل، ولكن مثل العديد من البلدان، تتضمن عملية الشراء ضرائب ورسومًا يجب أن تكون على دراية بها قبل الالتزام.
الضرائب على مشتري العقارات في أسبانيا
يتضمن شراء العقارات في إسبانيا عدة ضرائب يتعين عليك دفعها. تختلف هذه الضرائب اعتمادًا على ما إذا كان العقار جديدًا أم مستعملًا، ويمكن أن تشمل ما يلي:
- ضريبة القيمة المضافة (VAT): تبلغ ضريبة القيمة المضافة على العقارات الجديدة في إسبانيا 10% من سعر البيع (أو 4% للإسكان الاجتماعي). وتُفرض هذه الضريبة على المنازل الجديدة أو المنازل التي لم يسبق أن سُكِّنَت من قبل.
- ضريبة الدمغة (AJD - Actos Jurídicos Documentados): تنطبق هذه الضريبة على العقارات الجديدة والمستعملة. وتتراوح المعدلات عمومًا بين 0.5% و1.5% من سعر العقار، حسب المنطقة التي يقع فيها العقار.
- ضريبة نقل الملكية (ITP - Impuesto de Transmisiones Patrimoniales): إذا كنت تشتري عقارًا مستعملًا، فسوف تحتاج إلى دفع ضريبة نقل الملكية، والتي تتراوح من 6% إلى 10% حسب المنطقة.
بالإضافة إلى هذه الضرائب، فإن التكاليف الإدارية الأخرى مثل رسوم كاتب العدل، ورسوم التسجيل، والرسوم القانونية تشكل أيضًا جزءًا من تكلفة شراء العقارات في إسبانيا.
دفع الضرائب في بلدك الأصلي عند شراء عقار في إسبانيا
فيما يتعلق بالضرائب في بلدك الأصلي عند شراء عقار في إسبانيا، فإن الأمر يعتمد على قوانين الضرائب في بلدك الأصلي. على سبيل المثال، تتطلب بعض البلدان من المواطنين الإبلاغ عن عمليات شراء العقارات الأجنبية، حتى لو تم دفع الضرائب بالفعل في إسبانيا.
يحدث هذا عندما تسعى كل من إسبانيا وبلدك الأصلي إلى فرض ضريبة على نفس حدث التحويل أو مكاسب رأس المال. لتجنب هذا، لدى العديد من البلدان اتفاقيات ضريبية مزدوجة (DTAs) مع إسبانيا، والتي قد تسمح لك بتلقي ائتمانات ضريبية أو إعفاءات في بلد واحد لتعويض الالتزامات الضريبية في البلد الآخر.
من المهم التحقق مع مستشار ضريبي في بلدك الأصلي للتأكد من امتثالك لأي متطلبات للإبلاغ الضريبي، خاصة إذا كنت تستخدم مبلغًا كبيرًا من الأموال، بما في ذلك العملات المشفرة، للشراء.
قد يكون الإبلاغ عن المعاملات الأجنبية مطلوبًا أيضًا في بلدان معينة، خاصة للمشتريات أو الاستثمارات الكبيرة في الخارج.
هل يجب عليّ دفع الضرائب إذا لم أكن مقيمًا في إسبانيا؟
نعم، لا تزال المتطلبات الضريبية المفروضة على غير المقيمين الذين يشترون العقارات في إسبانيا سارية. وتشمل هذه المتطلبات ضريبة الملكية السنوية (IBI - Impuesto sobre Bienes Inmuebles)، والتي تشبه ضريبة الملكية المحلية في العديد من البلدان، والضرائب على الدخل الإيجاري إذا كنت تخطط لتأجير العقار.
يجب على غير المقيمين أيضًا أن يدركوا أن إسبانيا تفرض ضريبة دخل لغير المقيمين على دخل الإيجار، ويمكن أن تتراوح المعدلات بين 19% للمقيمين في الاتحاد الأوروبي و24% للمقيمين من خارج الاتحاد الأوروبي. بالإضافة إلى ذلك، إذا قمت ببيع العقار في المستقبل، فسوف تخضع لضريبة مكاسب رأس المال، والتي يمكن أن تختلف أيضًا بناءً على حالة الإقامة.
كيف يختلف النظام الضريبي الإسباني بالنسبة للمقيمين مقارنة بغير المقيمين؟
تتعلق الاختلافات الرئيسية بين قوانين ضريبة العقارات الإسبانية للمقيمين وغير المقيمين عند شراء العقارات في إسبانيا بضريبة الدخل وضريبة مكاسب رأس المال وضريبة الثروة. يتم فرض ضريبة على المقيمين في إسبانيا على دخلهم في جميع أنحاء العالم، بينما يتم فرض ضريبة على غير المقيمين فقط على الدخل المتولد داخل إسبانيا.
عندما يتعلق الأمر بضريبة مكاسب رأس المال، يمكن للمقيمين الاستفادة من بعض الخصومات والبدلات عند بيع العقارات، في حين يواجه غير المقيمين معدل ضريبة أعلى ومزايا ضريبية أقل. فيما يتعلق بضريبة الثروة، يُطلب من المقيمين دفع ضريبة على أصولهم في جميع أنحاء العالم، بينما يتم فرض ضريبة على غير المقيمين فقط على الأصول الموجودة في إسبانيا. يمكن أن تؤثر هذه التمييزات بشكل كبير على العبء الضريبي الإجمالي للمقيمين وغير المقيمين المشاركين في معاملات العقارات.
الدفع باستخدام العملات المشفرة: ما هي الآثار الضريبية؟
في السنوات الأخيرة، أصبح شراء العقارات باستخدام العملات المشفرة في إسبانيا خيارًا قابلاً للتطبيق للمستثمرين. ومع ذلك، عندما يتعلق الأمر بالضرائب، لا تزال هناك بعض التعقيدات التي يجب فهمها.
قد لا يكون لعمليات شراء العملات المشفرة نفسها تأثير ضريبي مباشر وواضح سواء في إسبانيا أو بلدك الأصلي، حيث قد لا يكون لدى كلا البلدين معدل ضريبي محدد لشراء المنازل باستخدام البيتكوين في إسبانيا. ومع ذلك، يمكن أن تتغير المعاملة الضريبية اعتمادًا على مصادر دخلك وقيمة العقار. إليك ما تحتاج إلى معرفته:
- ضريبة مكاسب رأس المال: تعتبر العملة المشفرة نفسها أحد الأصول في إسبانيا. إذا حققت ربحًا من بيع العملة المشفرة (على سبيل المثال، عند تحويلها إلى اليورو لشراء العقارات)، فقد تخضع لضريبة مكاسب رأس المال في إسبانيا. يبلغ المعدل عمومًا 19% للمقيمين في الاتحاد الأوروبي و24% للمقيمين من خارج الاتحاد الأوروبي. ينطبق هذا إذا حققت ربحًا من بيع العملة المشفرة الخاصة بك.
- ضريبة البلد الأم: عندما تقوم بتحويل العملة المشفرة إلى اليورو (أو أي عملة ورقية أخرى)، يُعتبر هذا حدثًا تحققيًا، مما يعني أن السلطات الضريبية قد تطلب منك الإبلاغ عنه. اعتمادًا على المبلغ والبلد الذي تقيم فيه، قد يتطلب هذا الإبلاغ في كل من إسبانيا وبلدك الأم.
- الضريبة المزدوجة: عندما يتعلق الأمر باتفاقيات الضريبة المزدوجة في إسبانيا، فإن أحد الاعتبارات المهمة عند تحويل العملة المشفرة هو خطر الضريبة المزدوجة.
اعتمادًا على حجم معاملتك، قد تحتاج إلى الإبلاغ عن عملية الشراء الأجنبية التي تقوم بها إلى السلطات الضريبية في بلدك الأصلي، وخاصة إذا كانت تتعلق بعملة مشفرة. تفرض العديد من البلدان لوائح خاصة بالمعاملات الأجنبية الكبيرة، وقد يؤدي عدم الإبلاغ عنها إلى فرض عقوبات.
تخطيط استراتيجيتك الضريبية
لتجنب أي مفاجآت، من الضروري التخطيط لاستراتيجيتك الضريبية قبل تحويل العملة المشفرة لشراء العقارات:
تتبع معاملات العملة المشفرة الخاصة بك: احتفظ بسجلات مفصلة لوقت شرائك للعملة المشفرة وسعر الشراء ومتى قمت ببيعها أو تحويلها.
استشر خبراء الضرائب: اعمل مع خبراء التخطيط الضريبي لمشتري العقارات الأجانب ومستشاري الضرائب في كل من إسبانيا وبلدك الأصلي لفهم كيفية تحفيز التحويل للضرائب وضمان الامتثال لجميع اللوائح الضريبية المعمول بها.
قد يكون التنقل في العقارات الإسبانية للمستثمرين في العملات المشفرة والضرائب عند شراء العقارات في إسبانيا، وخاصة بالعملة المشفرة، أمرًا معقدًا. تأكد دائمًا من استشارة المتخصصين المناسبين لاتخاذ قرارات مستنيرة والبقاء متوافقًا مع اللوائح الضريبية في كل من إسبانيا وبلدك الأصلي.
EUR
