الضرائب على التقاعد للأميركيين في إسبانيا

يتم تمويل معاش الدولة الإسبانية من خلال مساهمات الضمان الاجتماعي للجميع. تم تحديد السن الحالي لأهلية التقاعد عند 65 عامًا. ومع ذلك، من المتوقع أن يرتفع الحد العمري إلى 67 عامًا بحلول عام 2027.

يجب أن يكون لدى المغتربين المقيمين في إسبانيا ما لا يقل عن 37 عامًا و9 أشهر من الاشتراكات في الضمان الاجتماعي للتأهل كمتقاعد. ينطبق البرنامج أيضًا على المواطنين الأمريكيين بنفس الشروط.

لا تزال هناك خطط معاشات تقاعدية خاصة متاحة للمواطنين الأمريكيين للتقاعد في إسبانيا. ومع ذلك، فإن مدفوعات المعاشات التقاعدية تخضع للضريبة. قد تكون هناك بعض الخيارات ذات الكفاءة الضريبية، ولكن من الضروري إجراء أبحاث السوق قبل القفز إلى استنتاج بشأن الخطة التي تختارها.

ولذلك، فإن اختيار خطة التقاعد الأكثر ملاءمة له أهمية كبيرة. من خلال القيام بذلك، ستضمن الأمان المالي للتقاعد كأجنبي خاضع للضريبة في إسبانيا.

إليك دليلك الضريبي للأمريكيين في إسبانيا.

من يعتبر سكان الضرائب في إسبانيا؟

يعتبر الأجانب في الغالب مقيمين ضريبيين إذا أمضوا أكثر من 183 يومًا في السنة داخل الأراضي الإسبانية. ويؤثر هذا أيضًا على المتقاعدين الذين يقيمون في إسبانيا بتأشيرة غير مربحة. هناك القليل من الضرائب الإسبانية لغير المقيمين والأجانب المقيمين.

في هذه الحالة، يمكن أن يكون تكرار الزيارات إلى إسبانيا أيامًا متتالية، أو مناسبات سفر منفصلة من وقت لآخر.

بالإضافة إلى ذلك، فإن الأجانب الذين يشاركون أو يشاركون في الأنشطة الاقتصادية داخل البلاد، حتى كمتقاعدين، ملزمون أيضًا بدفع ضرائب المغتربين في إسبانيا على دخلهم.

يتعين على الأجانب الذين يستوفون أحد المعايير المذكورة أدناه تقديم إقرار ضريبي في إسبانيا؛

• أن تكون موظفًا ولديك دخل سنوي قدره 22000 يورو،

• الحصول على الدخل من مصادر متعددة،

• الحصول على دخل الإيجار،

• امتلاك عقار،

• امتلاك شركة تعمل في إسبانيا،

• الحصول على أكثر من 1600 يورو من الأرباح السنوية أو الفوائد أو أرباح رأس المال في عام واحد

الضرائب على المتقاعدين الأمريكيين في إسبانيا

الأمريكيون الذين يعيشون في إسبانيا ويتقاعدون هناك يعتبرون مقيمين ضريبيين. ويرجع ذلك أساسًا إلى أن معاشاتهم التقاعدية تخضع للضريبة كدخل من العمل. بسبب إقامتهم الدائمة، يخضع الأمريكيون المتقاعدون في إسبانيا للضرائب الإسبانية على دخلهم.

ومع ذلك، إذا حصل هؤلاء الأفراد على معاشات تقاعدية من مصدر أمريكي، فقد تحدث بعض الوظائف الضريبية الإضافية. ولكن بفضل الاتفاقية بين إسبانيا والولايات المتحدة، يستطيع المتقاعدون الأمريكيون تجنب الازدواج الضريبي. بسبب الاتفاقية؛ يمكن اعتبار الدخل الخاضع للضريبة بناءً على معايير الجنسية الأمريكية مكتسبًا في إسبانيا لإزالة الضريبة المزدوجة على المتقاعدين.

تخضع المعاشات التقاعدية التي تدفعها كيانات خاصة في الولايات المتحدة للضرائب الإسبانية، بغض النظر عما إذا كانت مرتبطة بعمل سابق أم لا.

من ناحية أخرى، عندما يتعلق الأمر بالمعاشات التقاعدية التي يقدمها نظام الضمان الاجتماعي في الولايات المتحدة، تشير المعاهدة الضريبية إلى أنها قد تخضع للضرائب الأمريكية. في إسبانيا، تخضع هذه المعاشات التقاعدية أيضًا للضريبة كدخل عمل بموجب قانون ضريبة الدخل الشخصي.

وفي حالة المعاشات التقاعدية التي يقدمها نظام الضمان الاجتماعي في الولايات المتحدة، فإن إسبانيا ملزمة بإزالة مشكلة الازدواج الضريبي المحتملة. يجب على دافعي الضرائب الإبلاغ عن مزايا الضمان الاجتماعي الأمريكية الخاصة بهم في إقراراتهم الضريبية السنوية في إسبانيا حتى يتمكنوا من تعويض الضريبة المدفوعة للولايات المتحدة مقابل التزاماتهم الضريبية في إسبانيا.

قد تكون هناك ضرائب إضافية يجب على الأجانب دفعها، بما في ذلك الأمريكيين أيضًا. على سبيل المثال، إذا كان مواطن أمريكي متقاعد يمتلك عقارًا، فستكون هناك ضرائب إضافية فيما يتعلق بالأصل. يمكن أن تكون هذه ضريبة الأملاك السنوية، أو ضريبة أرباح رأس المال. يمكنك إلقاء نظرة على الضرائب العقارية على صفحة "تكاليف صيانة المنزل".

ضريبة الدخل الشخصي (IRPF) وإعفائها للأمريكيين في إسبانيا

يرمز IRPF إلى Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. في بعض الحالات، يمكن إعفاء المتقاعدين من دفع الضرائب على دخلهم الشهري من الضمان الاجتماعي. هناك عاملان حاسمان يجب أخذهما في الاعتبار: مبلغ الدخل السنوي وما إذا كان ينشأ من مصدر واحد أو مصادر متعددة.

إذا كان مصدر الدخل الوحيد هو معاش تقاعدي يساوي أقل من 22000 يورو سنويًا، فلا يُطلب من المتقاعدين تقديم إقرار ضريبة الدخل. وهذا يعني أنهم سوف يكونون معفيين من الضرائب.

أما بالنسبة للمعاشات التقاعدية الخاصة التي تتجاوز الحد السنوي البالغ 22000 يورو والتي يتم الحصول عليها من مصدر واحد، فسيكون المتقاعدون الأجانب ملزمين بتقديم إقرار ضريبة الدخل الشخصي لتلك السنة.

عندما يكون هناك أكثر من مصدر للدخل إلى جانب دفعات المعاشات التقاعدية، فإن المتقاعدين ملزمون أيضًا بدفع الضرائب على دخلهم. إذا تجاوز الدخل المجمع 12000 يورو سنويًا، فيجب على المتقاعدين الأجانب تقديم إقرار ضريبة الدخل.

معدلات ضريبة الدخل للمتقاعدين المواطنين الأمريكيين في إسبانيا

تتبع معدلات ضريبة الدخل هيكلًا تقدميًا لأنها ترتفع بما يتماشى مع الدخل الخاضع للضريبة. بشكل عام، يمكن أن تتراوح معدلات الضرائب من 19٪ إلى 47٪ لفئات الدخل الأعلى. يمكن أن تتغير بمرور الوقت، لذلك من الضروري معرفة المعدلات المحددة المطبقة على منطقة إقامة المتقاعد.

في مناسبات معينة، قد يكون هناك العديد من الخصومات أو اللوائح التي تهدف إلى تسهيل مدفوعات الضرائب للأجانب. يمكن أن يساعد ذلك المتقاعدين على دفع مبلغ ضريبي أقل مقابل دخلهم العادي. وبما أن شروط التخفيض قد تختلف، فمن المقترح دائمًا العمل مع مستشار ضريبي محترف.

الازدواج الضريبي في إسبانيا للمتقاعدين الأمريكيين

لدى الولايات المتحدة اتفاقية معاهدة ضريبية مع إسبانيا، مما يجعل من السهل تجنب قضايا الازدواج الضريبي.

في بعض الحالات، قد يواجه الأجانب ضرائب مزدوجة على الدخل الذي يحصلون عليه من الخارج وداخل الأراضي الإسبانية. في هذه الحالات، من المفيد جدًا أن تكون هناك اتفاقية معاهدة ضريبية بين إسبانيا والولايات المتحدة. بفضل الاتفاق المتبادل بين البلدين، غالبًا ما تحل المعاهدة الضريبية النزاعات أو القضايا المتعلقة بالازدواج الضريبي. ومن خلال حلول المعاهدات الضريبية، تهدف الحكومات إلى تخفيف العبء الضريبي على أكتاف المغتربين الأمريكيين والمتقاعدين الذين يعيشون في إسبانيا.

مصادر الدخل هي المصدر الرئيسي الخاضع للضريبة عندما يكون الفرد مقيما في بلد أجنبي. لذا، فإن المعاهدة تنطبق بشكل أساسي على المقيمين الضريبيين في إسبانيا. لا يحتاج الزائرون لفترات قصيرة إلى البحث عن معاهدة ضريبية أو ملء الإقرارات الضريبية.

عندما يواجه متقاعد أجنبي مشكلة الازدواج الضريبي، ستكون الحكومة الإسبانية هي الدولة المقيمة لتسهيل الحل. وعادة ما يتم ذلك عن طريق الخصم أو الإعفاء.

هل تفكر في التقاعد في إسبانيا؟

إسبانيا هي الجنة السماوية، وخاصة بالنسبة للمتقاعدين الأجانب. من البيئة الصحية إلى المناخ المشمس، تتمتع كوستا الإسبانية المذهلة بكل ما تبحث عنه. هناك عدد لا يحصى من الأمريكيين ينتقلون إلى إسبانيا ليعيشوا أفضل حياتهم التقاعدية.

قم بإلقاء نظرة على صفحة المدونة الخاصة بنا، واقرأ مقالاتنا حول التقاعد في إسبانيا، واتصل بنا اليوم لبدء حياتك الجديدة في وجهة البحر الأبيض المتوسط ​​الجميلة!