الضرائب في إسبانيا: دليل المشتري

إسبانيا وجهةٌ متوسطيةٌ شهيرةٌ لشراء منزلٍ ثانٍ، أو مسكنٍ صيفي، أو عقارٍ استثماري. بفضل مناخها المشمس، ونمط حياتها المريح، وأسعارها التنافسية، وسوقها العقاري المتنامي، تواصل البلاد جذب المشترين المحليين والدوليين. ومع ذلك، يُعدّ فهم الضرائب في إسبانيا أمرًا بالغ الأهمية قبل الشراء. فالاطلاع على الضرائب العقارية يُساعدك على تجنّب النفقات غير المتوقعة، ويُسهّل عليك إتمام عملية الشراء بثقة.

في هذا الدليل، نشرح الضرائب والرسوم الرئيسية المُرتبطة بشراء عقار في إسبانيا، والتكاليف التي يجب أن تكون على دراية بها قبل وبعد إتمام المعاملة.

من يعتبر مقيمًا ضريبيًا في إسبانيا؟

الإقامة الضريبية عاملٌ أساسيٌّ في تحديد التزاماتك بموجب النظام الضريبي الإسباني.

• تُعتبر مقيمًا ضريبيًا في إسبانيا إذا انطبق عليك أيٌّ من الشروط التالية:
• أن تقضي أكثر من 183 يومًا في إسبانيا خلال سنة تقويمية.

أن تكون مصالحك الاقتصادية أو أنشطتك التجارية الرئيسية موجودةً في إسبانيا.

ماذا يعني هذا بالنسبة لك؟

يُطلب من المقيمين الضريبيين التصريح عن دخلهم العالمي، ويخضعون لضريبة الدخل الإسبانية على جميع مصادر الدخل، المحلية والدولية.

أما غير المقيمين، فلا يُفرض عليهم ضرائب إلا على دخلهم من إسبانيا، بما في ذلك ضريبة العقارات الإسبانية لغير المقيمين، والتي تُفرض غالبًا على دخل الإيجار المفترض لمنزل ثانٍ، حتى لو لم يكن العقار مؤجرًا.

يُعد فهم حالة إقامتك أمرًا أساسيًا للتخطيط طويل الأمد، خاصةً إذا كنت تشتري عقارًا كجزء من استراتيجية انتقال أو استثمار أوسع.

ماذا عن الضريبة المزدوجة؟

وقّعت إسبانيا معاهدات لتجنب الازدواج الضريبي مع أكثر من 90 دولة، بما في ذلك المملكة المتحدة والولايات المتحدة وألمانيا وفرنسا وغيرها الكثير. تمنع هذه الاتفاقيات الأفراد من دفع ضرائب مرتين على نفس الدخل في كل من إسبانيا وبلد إقامتهم.

إذا كنت مشتريًا غير مقيم وتدفع ضريبة على دخل الإيجار أو أرباح رأس المال في إسبانيا، فيمكنك عادةً خصم هذه الضريبة من مستحقاتك في بلدك الأصلي، مما يجنّبك الازدواج الضريبي.

للاستفادة من هذه المعاهدات، يجب عليك:

• تقديم إثبات إقامة في بلدك الأصلي (غالبًا من خلال شهادة إقامة ضريبية).
• التصريح عن الدخل الإسباني للسلطات الضريبية المحلية.
• التقدم بطلب للحصول على إعفاء ضريبي بموجب المعاهدة الضريبية المناسبة.

يُعد فهم هذا الأمر بالغ الأهمية إذا كنت تخطط لتأجير عقارك أو تحقيق دخل من سوق العقارات في إسبانيا.

الضرائب والرسوم الرئيسية لمشتري العقارات في إسبانيا

عند شراء عقار في إسبانيا، يواجه المشترون العديد من الضرائب والتكاليف القانونية. وتختلف هذه التكاليف باختلاف ما إذا كان العقار جديدًا أو مُعاد بيعه، وموقعه، وحالة إقامتك. دعونا نستعرض كل تكلفة بالتفصيل.

1. ضريبة نقل الملكية (ITP)

تُعد هذه الضريبة من أهم الضرائب على مشتري العقارات المستعملة في إسبانيا. تُفرض ضريبة نقل الملكية في إسبانيا كنسبة مئوية من سعر الشراء المُعلن. تُحدد كل منطقة حكم ذاتي هذه النسبة، لذا فهي تختلف باختلاف موقع العقار.

فيما يلي بعض أسعار ITP الحالية:

• الأندلس – 7%
• جزر البليار – 8% إلى 13% (تصاعدية على أساس القيمة)
• جزر الكناري – 6.5%
• كاتالونيا – 10% إلى 11%
• مورسيا – 8%
• فالنسيا – 10% إلى 11%

تحدد الدولة معدلًا أدنى قدره 6%، وتقوم كل منطقة بتعديله بناءً على سياساتها الضريبية. هذا يعني أنه سيتعين عليك التحقق من المعدل الخاص بالمنطقة التي تُخطط للشراء فيها.

2. ضريبة القيمة المضافة

تُطبق ضريبة القيمة المضافة على العقارات في إسبانيا فقط على العقارات المبنية حديثًا والمُشتراة مباشرةً من المُطوّر. ويشمل ذلك العقارات السكنية والتجارية. معدلات ضريبة القيمة المضافة القياسية هي:

• 10% للعقارات السكنية (مثل الشقق والمنازل)
• 21% للعقارات التجارية وقطع الأراضي

تُضاف ضريبة القيمة المضافة هذه مباشرةً إلى سعر الشراء وتُدفع عند توقيع العقد.

لذا، إذا كنت تشتري منزلًا جديدًا في إسبانيا، فستدفع ضريبة القيمة المضافة بدلًا من ضريبة القيمة المضافة.

3. رسوم الدمغة (الأفعال القانونية الموثقة - AJD)

تُطبق هذه الضريبة بالإضافة إلى ضريبة القيمة المضافة على العقارات الجديدة، وتُدفع عند تسجيل العقار رسميًا في السجل العقاري. تتراوح نسب ضريبة الدمغة بين 0.5% و1.5% من سعر الشراء، حسب المنطقة.

4. رسوم كاتب العدل وتسجيل الأراضي

هذه هي التكاليف الإدارية المرتبطة بتوقيع عقد الشراء (escritura) وتسجيل العقار. وتتراوح هذه التكاليف مجتمعةً عادةً بين 0.5% و1% من سعر الشراء. وتعتمد الرسوم على قيمة العقار ومدى تعقيد المعاملة.

5. الرسوم القانونية

مع أن الاستعانة بمحامٍ عند شراء عقار في إسبانيا ليس إلزاميًا، إلا أنه يُنصح بها بشدة. تتراوح الرسوم القانونية عادةً بين 1% و1.5% من سعر الشراء. سيساعدك محاميك في ضمان قانونية المعاملة، والتحقق من وضع العقار، وإرشادك خلال الالتزامات الضريبية.

6. التكاليف الإضافية والرسوم المخفية

عند التفكير في الاستثمار العقاري في إسبانيا، ينبغي للمشترين أيضًا التخطيط لبعض التكاليف الأقل شهرة:

• ضريبة العقارات لغير المقيمين في إسبانيا: إذا لم تكن مقيمًا في إسبانيا، فستخضع لضريبة دخل على القيمة الإيجارية المحتملة للعقار، حتى لو لم تؤجره.
• تكاليف تركيب المرافق: توصيل خدمات المياه والكهرباء والإنترنت.
• تأمين المنزل: عادةً ما يكون إلزاميًا في حال الحصول على قرض عقاري.
• رسوم البنك ورسوم الترجمة.

يمكن أن تتراكم كل هذه النفقات، لذا من المهم أخذها في الاعتبار أثناء عملية إعداد الميزانية.

كيفية تسجيل عقار في السجل العقاري

بعد توقيع سند الملكية أمام كاتب عدل، يجب تسجيل العقار في السجل العقاري الإسباني (Registro de la Propiedad). عادةً ما يقدم محاميك أو كاتب العدل المستندات المطلوبة. بمجرد التسجيل، يصبح العقار رسميًا باسمك. تُفعّل هذه العملية أيضًا التزامات ضريبية، مثل دفع ضريبة AJD أو ضريبة ITP، وذلك حسب ما إذا كان العقار جديدًا أو مُعاد بيعه.

كيفية الوفاء بالالتزامات الضريبية بعد الشراء

بعد الشراء، ستحتاج إلى إكمال عدة خطوات:

1. دفع الضرائب المطبقة (ITP أو IVA + AJD) خلال 30 يومًا من توقيع العقد.

2. تقديم النماذج الضريبية من خلال مكتب الضرائب الإقليمي.

3. تسجيل سند الملكية في السجل العقاري.

4. أعلن عن العقار في إقرار ضريبة الدخل السنوي الخاص بك في إسبانيا إذا كنت مقيمًا.

5. بالنسبة لغير المقيمين، قم بالإعلان عن ضريبة الأملاك غير المقيمين الإسبانية ودفعها سنويًا.

فهم ضريبة العقارات في إسبانيا

الضرائب والرسوم جزء لا يتجزأ من شراء عقار في إسبانيا، ولكن مع التخطيط السليم، لا داعي لأن تكون مرهقة. يكمن السر في فهم الفروق الضريبية بين المنازل الجديدة والمعاد بيعها، ومراعاة الاختلافات الإقليمية في المعدلات، والتعاون مع خبراء قانونيين لتجنب أي مفاجآت.

سواء كنت تشتري منزلًا صيفيًا، أو تستثمر في عقارات إسبانيا، أو تنتقل بشكل دائم، فإن الاطلاع على قوانين ضرائب العقارات في إسبانيا يساعدك على اتخاذ قرارات أكثر حكمة.

لمن يسأل عن الضرائب عند شراء منزل في إسبانيا، يقدم هذا الدليل شرحًا شاملًا. يمكنك دائمًا استشارة Spain Homes ® للحصول على أحدث الاستشارات القانونية والمالية المصممة خصيصًا لحالتك.