L’impôt sur la fortune en Espagne est désormais calculé en fonction de l’emplacement de vos biens, et les règles régionales peuvent avoir une incidence importante sur le montant que vous payez, ce qui rend essentiel de comprendre votre situation spécifique. Cela couvre les logements, l’épargne, les investissements, les bijoux, l’art, les meubles, les voitures et les bateaux. Que vous viviez ou non en Espagne, l’endroit où se trouvent vos biens détermine le montant de l’impôt que vous devez payer, et les règles régionales peuvent modifier considérablement le calcul. Comprendre ces règles est crucial pour toute personne possédant des biens ou des investissements en Espagne.
Comment les Étrangers sont Affectés par l’Impôt sur le Revenu en Espagne
Les étrangers sont redevables de l’impôt sur la fortune espagnol s’ils possèdent des biens ou des actifs dans le pays. La loi distingue les résidents des non-résidents, ce qui fait une grande différence dans ce que vous devez déclarer. Les résidents paient l’impôt sur tous leurs biens mondiaux, mais l’imposition en Espagne pour les non-résidents est différente. Ils ne sont imposés que sur les actifs situés en Espagne. Cela inclut les biens immobiliers, les comptes bancaires, les actions de sociétés espagnoles et d’autres droits de propriété. Vous devrez peut-être également tenir compte des dettes liées à ces actifs lors du calcul de votre patrimoine net. Les règles s’appliquent chaque année au 31 décembre, ce qui fixe la valeur et la propriété des actifs pour le calcul de l’impôt.
L’emplacement de vos biens détermine fortement votre responsabilité fiscale. Les actifs situés en Espagne, tels que les logements, les investissements ou les parts d’entreprises, sont pris en compte à des fins fiscales. Les actifs situés hors d’Espagne ne créent pas d’obligation d’impôt sur la fortune pour les non-résidents, ce qui signifie que la localisation influence directement le montant que vous pouvez devoir. Certains types d’actifs, comme la propriété intellectuelle que vous avez créée ou les parts d’entreprises familiales, peuvent également être exonérés s’ils remplissent des conditions spécifiques.
Règles de l’Impôt sur le Revenu selon l’Emplacement des Actifs en Espagne
L’impôt sur la fortune en Espagne peut varier selon les régions, ce qui peut influencer le montant que vous payez. Les Communautés autonomes (CA) ont le pouvoir de fixer leurs propres taux, exonérations et abattements, ce qui crée de grandes différences dans tout le pays. Quelques exemples clés :
- Madrid et l’Andalousie appliquent un abattement fiscal de 100%, ce qui réduit l’impôt sur la fortune à zéro pour les contribuables éligibles.
- La Catalogne abaisse l’exonération minimale à 500.000 € au lieu des 700.000 € nationaux.
- D’autres régions suivent les règles nationales standard avec des exonérations de 700.000 € et des taux progressifs.
Lorsqu’on considère l’impôt sur la fortune en Espagne pour les expatriés, il est souvent possible de choisir les règles régionales les plus favorables, selon l’endroit où se trouvent les actifs de plus grande valeur. Ce choix doit respecter toutes les réglementations de la région concernée, y compris ses allègements, exonérations et taux. Les décisions juridiques soutiennent également cette option, même pour les résidents non-UE/EEE, ce qui facilite la réduction de l’impôt sur la fortune en Espagne pour les non-résidents grâce aux règles régionales.
Les variations de l’impôt sur la fortune pour les étrangers et des abattements entre les CA influencent fortement les décisions d’investissement et de localisation des actifs. Les taux progressifs diffèrent largement, donc placer des actifs dans une région à faible imposition peut permettre d’économiser sur un patrimoine modéré. Les exonérations et allègements régionaux peuvent s’appliquer à certains types d’actifs, comme les entreprises familiales ou la propriété intellectuelle, réduisant ainsi davantage la charge fiscale. L’Impôt temporaire sur la solidarité des grandes fortunes (ITSGF) remplace les règles régionales pour les patrimoines nets supérieurs à 3 millions d’euros, mais en dessous de ce seuil, les abattements et taux régionaux sont déterminants. Il est nécessaire de comparer attentivement les taux, exonérations et règles spécifiques aux actifs, car la bonne région peut considérablement réduire votre impôt sur la fortune.
Seuil d’Exonération de l’Impôt sur le Revenu en Espagne 2025
Quand devient-on résident fiscal en Espagne? Les non-résidents bénéficient d’une exonération nationale minimale de 700.000 € pour les actifs situés en Espagne. La déclaration est obligatoire si vos actifs imposables dépassent 2 millions d’euros ou produisent une base imposable nette positive après déductions. Les résidents, en revanche, peuvent bénéficier de déductions supplémentaires, comme jusqu’à 300.000 € pour leur résidence principale, et leurs actifs mondiaux sont pris en compte. L’Impôt temporaire sur la solidarité des grandes fortunes fixe un plancher pour les très hauts patrimoines, s’appliquant aux résidents et non-résidents au-dessus de 3 millions d’euros.
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