Содержание Жилья в Испании

Поздравляем! Вы стали счастливым обладателем собственного дома или квартиры в солнечной Испании! И теперь полезно знать, какие вас ожидают расходы, связанные с содержанием вашей недвижимости в Испании?

Во главе списка расходов на содержание недвижимости в Испании можно поставить налог IBI («Impuesto Sobre Bienes Inmuebles»), что буквально переводится как "налог на недвижимость в Испании". Однако корректнее его было бы назвать "муниципальным налогом на недвижимость", поскольку IBI выплачивается мэрии того города, где зарегистрирована ваша собственность, для покрытия расходов на содержание местных объектов и инфраструктур.

Налог на недвижимость IBI в Испании: сколько надо будет платить?

Налог на недвижимость в Испании (IBI) оплачивается раз в год (в период примерно с августа по ноябрь). Налоговая ставка рассчитывается на основе кадастровой стоимости недвижимости, с учетом площади застройки объекта, классификации земельного участка, на котором построена недвижимость, размера участка и близости к объектам инфраструктуры. Все эти факторы являются переменными в уравнении, используемом при расчете кадастровой стоимости (налогооблагаемой стоимости) каждого объекта недвижимости в регионе. Средняя налоговая ставка, назначаемая муниципалитетами («Ayuntamiento» на испанском языке), обычно составляет около 0,4–0,5% в год от кадастровой стоимости. Например, для квартиры стоимостью 100 000 евро IBI будет составлять около 400 евро в год.

В расчетах кадастровой стоимости между муниципалитетами Испании 
существуют значительные различия. Они зависят от уровня государственных услуг, предоставляемых местной мэрией, и от того, относится ли ваш объект недвижимости к сельской местности или к крупному городу. Местоположение земли и тип жилья напрямую влияют на размер ежегодного налога IBI. Поместье в сельской местности Испании будет облагаться налогом IBI в размере нескольких сотен, тогда как прибрежная недвижимость в эксклюзивных районах, таких как вилла в Марбелье, может стоить дороже.

Как правило, термин IBI используется для обозначения муниципального налога на недвижимость во всей Испании, но в некоторых провинциях, например, в Аликанте, он известен как налог "SUMA" ("СУМА"). SUMA означает «Suma Gestión Tributaria» – государственная региональная служба, созданная провинциальным советом Аликанте, которая специализируется на налоговом управлении: оценке, выставлении счетов, сборе и контроле за исполнением.

Как мне оплатить налог на недвижимость IBI?

Большинство муниципалитетов отправляют уведомления об IBI, в которых объясняется, как, где и когда должны быть произведены выплаты. Некоторые мэрии предлагают скидки при своевременной оплате, и все муниципалитеты накладывают штрафы за просрочку платежа.

Важно отметить, что юридическая ответственность за уплату налога IBI лежит на собственнике недвижимости. Муниципалитеты не обязаны рассылать напоминания, а неполучение письменного уведомления не освобождает от необходимости своевременной оплаты.

Полезные сведения о налоге на недвижимость IBI

  • Налог IBI в Испании – это муниципальный налог на недвижимость, взимаемый вашей мэрией.
  • Налог на недвижимость IBI оплачивается один раз в год.
  • Сохраняйте квитанции об оплате IBI, поскольку, если вы решите продать свое жилье, адвокат покупателя попросит предоставить копии за последние четыре года.

Налог на недвижимость для нерезидентов в Испании

Расходы на содержание домаIRNR – налог на доходы нерезидентов (по-испански «Impuesto Sobre la Renta de No Residentes») – это ежегодный налог для нерезидентов (которые проживают в Испании менее 183 дней в году) и владеют недвижимостью. Если вы являетесь нерезидентом и владельцем недвижимости, независимо от того, сдается она в аренду или нет, и если у вас нет другого дохода в Испании, вы должны платить этот налог в зависимости от стоимости вашей собственности.

Налог рассчитывается на основе процента от кадастровой стоимости, которая указана в вашей квитанции IBI, ежегодно выдаваемой мэрией. Декларацию по IRNR необходимо подать в период с 1 января по 31 декабря в отношении предыдущего налогового года, т. е. декларация за текущий год подается до конца следующего за ним года.

Выплаты по IRNR обычно очень низкие. Расчет основан на вмененном доходе – налогооблагаемой сумме 1,1% от кадастровой стоимости, которая облагается по ставке 19% для граждан ЕС и 24% для граждан стран, входящих в состав ЕС. Например, в качестве уплаты IRNR для недвижимости стоимостью 100 000 евро вам нужно будет платить 190 евро в год (если вы гражданин ЕС) или 240 евро (как гражданин страны, не входящей в ЕС).

Любой доход, полученный в Испании нерезидентом, также подлежит обложению подоходным налогом. Доходом считаются проценты, полученные по банковским вкладам в Испании, владение недвижимостью в Испании, доход от сдачи в аренду в Испании или любой доход, полученный от коммерческой деятельности в Испании. Налог, уже уплаченный в Испании, может быть вычтен в соответствии с соглашениями об избежании двойного налогообложения между странами.

В случае, если вы сдаете свою недвижимость в аренду, вместо IRNR вы должны оплачивать подоходный налог. Вам придется ежеквартально декларировать свой доход, вычитаемые расходы и платить подоходный налог. 

Ставки подоходного налога на 2019 год:

Расчет по прогрессивной шкале (от 0 до 12.450€ – 19%), (от 12.450 до 20.200€ – 24%), (от 20.200 до 35.200€ – 30%) (от 35.200 до 60.000€ – 37%) и максимальный 45%

Налоги для резидентов

Подоходный налог IRPF (по-испански «Impuesto Sobre la Renta de Personas Físicas») – это прямой налог, взимаемый с годового дохода резидентов Испании (независимо от владения недвижимостью), который уплачивается ежегодно с вашего дохода во всем мире. Личный доход может быть получен от работы или самозанятости, а налогооблагаемый доход определяется как разница между полученным во всем мире доходом и расходами, подлежащими вычету в соответствии с испанским законодательством.

Как резидент, вы можете включить свой доход от сдачи в аренду в общий доход при подаче ежегодной испанской налоговой декларации.

Налоговые вычеты в Испании

Определенные вычитаемые расходы, такие как уход за родственниками-иждивенцами, детьми, а также суммы, уплаченные за покупку дома, или счета, открытые для этой цели («cuentas vivienda»), могут быть заявлены в ежегодных налоговых декларациях.

Работодатели также обязаны предоставлять сотрудникам справку об удержанных налогах (Certificado de Retenciones), чтобы работники могли вычесть уплаченные суммы для расчета своих налоговых обязательств.

Налог на вывоз бытовых отходов

Налог на вывоз бытовых отходов, по-испански «Tasa de recogida domiciliaria de basura, взимается в зависимости от типа и местоположения вашего дома.

Выплата по нему может составлять 80 евро за квартиру или до 200 евро за виллу.

Содержание недвижимости: сборы за коммунальное обслуживание

Коммунальные оплаты (по-испански «comunidad») – это взносы, уплачиваемые за содержание территории общего пользования в резиденции или частном комплексе, широко известном как "урбанизация" (по-испански «urbanización»). Эти сборы идут в счет работы управляющей компании, которая отвечает за содержание и обслуживание зеленой зоны, бассейнов, теннисных кортов, игровых площадок, заборов, внутренних аллей, лестничных клеток и лифтов в многоквартирных домах, следит за освещением и подсветкой, работой охраны и текущей уборкой. Бюджет ежегодных коммунальных затрат на ремонт и содержание определяются на уровне руководства и согласовывается с участниками сообщества, т.е. по решению большинства жильцов. Согласованный годовой бюджет затем делится между всеми жителями в зависимости от типа и размера собственности.

Каков размер сборов за коммунальное обслуживание?

Стоимость за общедомовые услуги в Испании может варьироваться от ста до нескольких сотен евро в год.

Договоры аренды в Испании: нужно ли добавлять НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) не нужно включать, если вы сдаете свою недвижимость в Испании для проживания. Однако, если ваш объект сдается в аренду арендаторам, которые будут использовать помещение для коммерческой деятельности, то в качестве арендодателя вы обязаны вычесть 21% НДС и подавать ежеквартальные декларации по НДС в налоговую службу Испании. Примечание: НДС в Испании на испанском языке обозначается как «IVA».

Помощь бухгалтера или "хестора", который возьмет на себя оформление всех документов, значительно облегчит вашу жизнь. Услуги такого помощника стоят около 300 евро в год.