Spaniens förmögenhetsskatt beräknas nu utifrån var dina tillgångar är placerade, och regionala regler kan påverka hur mycket du betalar. Det är därför avgörande att förstå din specifika situation. Detta omfattar bostäder, sparande, investeringar, smycken, konst, möbler, bilar och båtar. Oavsett om du bor i Spanien eller inte, bestämmer tillgångarnas placering hur mycket skatt du måste betala, och regionala regler kan ändra beräkningen avsevärt. Att förstå dessa regler är avgörande för alla med egendom eller investeringar i Spanien.
Hur utlänningar påverkas av Spaniens förmögenhetsskatt
Utlänningar är skyldiga att betala Spaniens förmögenhetsskatt om de äger egendom eller tillgångar i landet. Lagen skiljer mellan bosatta och icke-bosatta, vilket gör stor skillnad för vad du måste deklarera. Bosatta betalar skatt på alla sina tillgångar världen över, medan skatt för icke-bosatta är annorlunda. De beskattas endast på tillgångar som finns i Spanien. Detta inkluderar fastigheter, bankkonton, aktier i spanska företag och andra egendomsrättigheter. Du kan också behöva ta hänsyn till skulder kopplade till dessa tillgångar vid beräkning av ditt nettokapital. Reglerna gäller varje år den 31 december, vilket fastställer tillgångarnas värde och ägande för skatteberäkningen.
Var dina tillgångar är placerade avgör starkt ditt ansvar. Tillgångar i Spanien, såsom bostäder, investeringar eller företagsandelar, räknas för skatteändamål. Tillgångar utanför Spanien skapar ingen skyldighet till förmögenhetsskatt för icke-bosatta, vilket innebär att platsen direkt påverkar hur mycket du kan vara skyldig. Vissa typer av tillgångar, såsom immateriella rättigheter som du har skapat eller aktier i familjeföretag, kan också vara undantagna om de uppfyller specifika krav.
Förmögenhetsskatt baserat på tillgångarnas placering i Spanien
Spaniens förmögenhetsskatt kan variera per region, vilket kan påverka hur mycket skatt du betalar. Autonoma regioner (AC) har befogenhet att fastställa egna skattesatser, undantag och avdrag, vilket skapar stora skillnader i hela landet. Några viktiga exempel är:
- Madrid och Andalusien tillämpar ett 100 % skatteavdrag, vilket minskar förmögenhetsskatten till noll för berättigade skattskyldiga.
- Katalonien sänker minimifritaget till 500 000 € istället för nationella 700 000 €.
- Andra regioner följer de nationella standardreglerna med 700 000 € i undantag och progressiva skattesatser.
När man överväger Spaniens förmögenhetsskatt för expats kan personer ofta välja de regionala regler som är mest fördelaktiga för dem, baserat på var deras tillgångar med högst värde finns. Detta val måste följa alla regler i den regionen, inklusive lättnader, undantag och satser. Rättsliga beslut stöder också detta alternativ, även för personer som inte är EU/EEA-medborgare, vilket gör det enklare att minimera Spaniens fastighetsskatt för icke-bosatta genom att använda regionala regler.
Variationer i Spaniens förmögenhetsskatt för utlänningar och undantag mellan AC påverkar starkt investerings- och tillgångsplaceringar. Progressiva skattesatser varierar kraftigt, så att placera tillgångar i en region med låg skatt kan spara pengar vid måttliga förmögenheter. Regionala undantag och lättnader kan gälla specifika tillgångstyper, såsom familjeföretag eller immateriella rättigheter, vilket ytterligare kan minska skattebördan. Den temporära solidaritetsskatten på stora förmögenheter (TSLF) går före regionala regler för nettotillgångar över 3 miljoner €, men under det är regionala undantag och satser avgörande. Det är viktigt att noggrant jämföra satser, undantag och regler för specifika tillgångar, eftersom rätt region kan sänka förmögenhetsskatten avsevärt.
Spaniens förmögenhetsskatt och undantagsgränser 2025
När blir du skatteresident i Spanien? Icke-bosatta har ett nationellt minimifritag på 700 000 € för tillgångar som finns i Spanien. Deklaration krävs om dina beskattningsbara tillgångar överstiger 2 miljoner € eller genererar en positiv nettoskattbar bas efter avdrag. Bosatta kan däremot göra ytterligare avdrag, till exempel upp till 300 000 € för sin huvudsakliga bostad, och deras tillgångar världen över beaktas. Den temporära solidaritetsskatten på stora förmögenheter sätter en golvnivå för mycket högt nettotillgång, och gäller både bosatta och icke-bosatta över 3 miljoner €.
SEK
