Impôts sur la retraite pour les Américains en Espagne

Une pension de l'État espagnol est financée par les cotisations de sécurité sociale pour tous. L’âge actuel d’admissibilité à la retraite est fixé à 65 ans. Toutefois, on s’attend à ce que la limite d’âge soit portée à 67 ans d’ici 2027.

Les expatriés résidant en Espagne doivent avoir au minimum 37 ans et 9 mois de cotisations à la sécurité sociale pour pouvoir prétendre au statut de retraité. Le programme s'applique également aux citoyens américains dans les mêmes conditions.

Il existe encore des régimes de retraite privés permettant aux citoyens américains de prendre leur retraite en Espagne. Toutefois, les pensions versées sont soumises à l'impôt. Il existe peut-être des options fiscalement avantageuses, mais il est essentiel de faire une étude de marché avant de tirer une conclusion hâtive sur le plan à choisir.

Il est donc très important de choisir le plan de retraite le plus pratique. Ce faisant, vous assureriez la sécurité financière pour prendre votre retraite en tant qu'étranger imposé en Espagne.

Voici votre guide fiscal pour les Américains en Espagne.

Qui sont considérés comme résidents fiscaux en Espagne ?

Sont principalement considérés comme résidents fiscaux les étrangers s'ils passent plus de 183 jours par an sur le territoire espagnol. Cela concerne également les retraités qui résident en Espagne avec un visa à but non lucratif. Il existe peu d’impôts espagnols pour les non-résidents et les étrangers résidents.

Dans ce cas, la fréquence des visites en Espagne peut être de jours consécutifs ou d'occasions de voyage distinctes de temps en temps.

De plus, les étrangers qui participent ou sont impliqués dans des activités économiques dans le pays, même en tant que retraités, sont également obligés de payer des impôts d'expatriation en Espagne sur leurs revenus.

Les étrangers qui répondent à l'un des critères ci-dessous doivent déposer une déclaration de revenus en Espagne ;

• Etre salarié et disposer de 22 000 € de revenus annuels,

• Gagner des revenus à partir de sources multiples,

• Acquérir des revenus locatifs,

• Posséder un bien immobilier,

• Posséder une entreprise qui opère en Espagne,

• Recevoir plus de 1 600 € de dividendes annuels, d'intérêts ou de plus-values ​​au cours d'une seule année

Fiscalité des retraités américains en Espagne

Les Américains vivant en Espagne et y prenant leur retraite sont considérés comme des résidents fiscaux. Cela s'explique principalement par le fait que leurs pensions sont imposées comme des revenus d'emploi. En raison de leur résidence permanente, les Américains prenant leur retraite en Espagne sont soumis à l'impôt espagnol sur leurs revenus.

Toutefois, si ces personnes reçoivent des pensions de source américaine, des charges fiscales supplémentaires peuvent survenir. Mais grâce à la convention entre l’Espagne et les États-Unis, les retraités américains peuvent éviter la double imposition. En raison de la convention ; les revenus imposables basés sur les critères de citoyenneté américaine peuvent être considérés comme gagnés en Espagne afin d'éliminer la double imposition des retraités.

Les pensions versées par des entités privées aux États-Unis sont soumises à l'impôt espagnol, qu'elles soient liées ou non à un emploi antérieur.

En revanche, en ce qui concerne les pensions fournies par le système de sécurité sociale des États-Unis, la convention fiscale suggère qu'elles pourraient être soumises à l'impôt américain. En Espagne, ces pensions sont également imposées comme revenus d'emploi en vertu de la loi relative à l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Dans le cas des pensions fournies par le système de sécurité sociale des États-Unis, l'Espagne est tenue d'éliminer le problème potentiel de double imposition. Les contribuables doivent déclarer leurs prestations de sécurité sociale américaine dans leurs déclarations de revenus annuelles en Espagne afin de pouvoir compenser l'impôt payé aux États-Unis avec leur obligation fiscale en Espagne.

Il pourrait y avoir des impôts supplémentaires que les étrangers sont obligés de payer, y compris les Américains. Par exemple, si un retraité citoyen américain possède un bien immobilier, des taxes supplémentaires seront imposées sur cet actif. Il peut s’agir d’un impôt foncier annuel ou d’un impôt sur les plus-values. Vous pouvez consulter les taxes foncières sur notre page « Coûts d’entretien d’une maison ».

Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) et son exonération pour les Américains en Espagne

L'IRPF signifie Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Dans certains cas, les retraités peuvent être exonérés d’impôts sur leur revenu mensuel provenant de la sécurité sociale. Il y a deux facteurs essentiels à prendre en compte : le montant du revenu annuel et s'il provient d'une seule source ou de plusieurs sources.

Si la seule source de revenus est une pension inférieure à 22 000 € par an, les retraités ne sont pas tenus de déposer une déclaration de revenus. Cela signifie qu’ils seraient exonérés d’impôt.

Quant aux pensions privées dépassant le plafond annuel de 22 000 € et obtenues d'une seule source, les retraités étrangers seront tenus de produire une déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques pour cette année-là.

Lorsqu’il existe plusieurs sources de revenus en plus des versements de pension, les retraités sont également obligés de payer des impôts sur leurs revenus. Si le revenu cumulé dépasse 12 000 € par an, les retraités étrangers doivent déposer une déclaration de revenus.

Taux d'imposition sur le revenu pour les retraités citoyens américains en Espagne

Les taux de l'impôt sur le revenu suivent une structure progressive puisqu'ils augmentent en fonction du revenu imposable. En général, les taux d'imposition peuvent aller de 19 % à 47 % pour les tranches de revenus les plus élevées. Celui-ci peut évoluer dans le temps, il est donc essentiel de connaître les tarifs spécifiques applicables à la région de résidence du retraité.

Dans certaines occasions, il peut y avoir plusieurs déductions ou réglementations visant à faciliter le paiement des impôts pour les étrangers. Ces mesures pourraient aider les retraités à payer un montant d’impôt inférieur sur leur revenu régulier. Les conditions de réduction pouvant différer, il est toujours suggéré de faire appel à un conseiller fiscal professionnel.

Double imposition en Espagne pour les retraités américains

Les États-Unis ont conclu une convention fiscale avec l’Espagne, ce qui permet d’éviter facilement les problèmes de double imposition.

Dans certains cas, les étrangers peuvent être confrontés à une double imposition pour les revenus qu'ils perçoivent à l'étranger et sur le territoire espagnol. Dans ces situations, il est très avantageux qu’il existe une convention fiscale entre l’Espagne et les États-Unis. Grâce à l'accord mutuel entre les deux pays, la convention fiscale résout souvent les différends ou les problèmes liés à la double imposition. Grâce à des conventions fiscales, les gouvernements visent à alléger la charge fiscale qui pèse sur les expatriés et les retraités américains vivant en Espagne.

Les sources de revenus sont les principales imposables lorsque le particulier réside dans un pays étranger. Ainsi, la convention s’applique principalement aux résidents fiscaux en Espagne. Les visiteurs de courte durée n'ont pas besoin de rechercher une convention fiscale ou de remplir des déclarations de revenus.

Lorsqu’un retraité étranger est confronté à un problème de double imposition, le gouvernement espagnol sera le pays résident pour faciliter la résolution. Il se fait généralement par déduction ou exonération.

Envisagez-vous de prendre votre retraite en Espagne ?

L'Espagne est un paradis paradisiaque, notamment pour les retraités étrangers. D’un environnement sain à un climat ensoleillé, les superbes Costa espagnoles ont tout ce que vous recherchez. De nombreux Américains s'installent en Espagne pour vivre leur meilleure vie de retraite.

Jetez un œil à notre page de blog, lisez nos articles sur la retraite en Espagne et contactez-nous dès aujourd'hui pour commencer votre nouvelle vie dans la magnifique destination méditerranéenne !