Skattesystem för utländska pensionärer i Spanien

I Spanien finansieras pensionen i det statliga systemet av landets socialförsäkringsinstitution. Även om pensionsåldern i Spanien är 65 år förväntas den öka till 67 år 2027.

Utlänningar som är bosatta i Spanien måste ha bidragit till det sociala trygghetssystemet i minst 37 år och 9 månader för att vara berättigade till pension. Programmet gäller för alla utländska medborgare på samma villkor.

Privata pensionssystem som gör det möjligt för utlänningar att gå i pension i Spanien är också ett alternativ. I den här processen är det bra att komma ihåg att privata pensionsplaner är skattepliktiga. Det är också möjligt att hitta mycket förmånliga alternativ när det gäller skatt, men det kan vara till stor fördel att genomföra en omfattande marknadsundersökning innan man kommer till en slutsats om vilken plan man ska välja.

Att välja den mest omfattande pensionsplanen är av stor betydelse för utländska pensionärers bekvämlighet på lång sikt. Med rätt pensionsplan kommer utlänningar att säkra sin ekonomiska situation i Spanien.

Vem betraktas som skattebetalare i Spanien?

Utlänningar som tillbringar mer än 183 dagar på spanskt territorium per år, dvs. som är bosatta i landet, betraktas som skattebetalare. Detta gäller även pensionärer som är bosatta i Spanien med ett No Lucrativa-visum. Dessutom är utlänningar som inte är bosatta i Spanien också skyldiga att betala vissa skatter.

Hur ofta utlänningar som är bosatta i Spanien i 183 dagar besöker landet påverkar inte deras skattskyldighet. Vistelseperioderna i Spanien kan vara 183 dagar i sträck, eller så kan de vara separata resor som avbryts av tillfälliga återresor.

Dessutom är utlänningar som deltar i eller bedriver ekonomisk verksamhet i landet, även som pensionärer, skyldiga att betala skatt i Spanien på sin inkomst.

Utlänningar som uppfyller ett av följande kriterier måste lämna in en skattedeklaration i Spanien;

• Att vara anställd och ha en årsinkomst på minst 22 000 euro,
• Generera inkomst från mer än en källa,
• Intjänar hyresintäkter,
• Att ha en fastighet,
• Ha ett företag som är verksamt i Spanien,
• Ta emot mer än 1 600 euro i utdelning, ränta eller kapitalvinster under ett enda år.

Beskattning för pensionerade utlänningar i Spanien

Utlänningar som bor i Spanien och går i pension där betraktas som skattebetalare. Den främsta anledningen till detta är att pensioner beskattas som inkomst av tjänst. På grund av sin permanenta bosättning i landet är utlänningar som går i pension i Spanien föremål för det spanska skattesystemet på alla sina inkomster.

Vissa ytterligare skatteskyldigheter kan uppstå om utlänningar får pension från en källa i sitt hemland. Tack vare de konventioner som finns mellan Spanien och andra länder kan pensionärer undantas från dubbelbeskattning. Tack vare konventionen kan alla inkomster för dessa utlänningar betraktas som intjänade i Spanien enligt kriterierna för deras nationalitet och därmed undantas från dubbelbeskattning.

Dessutom är pensioner som betalas ut av privata organisationer i stället för av socialförsäkringsinstitutionen i det land som utlänningen tillhör föremål för spansk beskattning.

När det däremot gäller pensioner som betalas ut av socialförsäkringssystemet i andra länder kan en lösning utarbetas inom ramen för de skatteavtal som ingåtts mellan länderna. I Spanien beskattas pensioner som betalas ut av offentliga institutioner i andra länder också som arbetsinkomst enligt lagen om inkomstskatt för personer.

När det gäller pensioner som tillhandahålls av socialförsäkringssystemet skulle Spanien eliminera det potentiella dubbelbeskattningsproblemet. Skattebetalare bör rapportera sitt hemlands socialförsäkringsstöd i sin årliga skattedeklaration i Spanien för att kunna kvitta den skatt som betalats i hemlandet mot sina skatteskulder i Spanien.

Det kan också finnas ytterligare skatter som utlänningar är skyldiga att betala. Om t.ex. en utländsk pensionär köper en fastighet i Spanien kan ytterligare skatteskulder uppstå, såsom årlig fastighetsskatt eller kapitalvinstskatt. För information om fastighetsskatt, besök vår sida "Kostnaderna för att Underhålla ett Hus".

Inkomstskatt (IRPF) och skattebefrielse för utländska pensionärer i Spanien

IRPF, som står för "Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas", är en skatt som tas ut på personer som får inkomst från vilken källa som helst. I vissa fall kan pensionärer vara befriade från att betala skatt på sin månadsinkomst från socialförsäkringen. Det finns två kritiska faktorer att ta hänsyn till: Årsinkomstens storlek och om inkomsten kommer från en enda källa eller flera källor.

Om den enda inkomstkällan är en pension på mindre än 22 000 euro per år behöver pensionärer inte lämna in en inkomstdeklaration. Det innebär att de är befriade från skatt.

För privata pensioner som överstiger den årliga gränsen på 22 000 euro och som härrör från en enda källa måste utländska pensionärer lämna in en personlig inkomstdeklaration för det året.

Om det finns mer än en inkomstkälla utöver pensionsutbetalningarna är pensionärerna också skyldiga att betala skatt på dessa ytterligare inkomster. Om den totala extra inkomsten överstiger 12 000 euro per år måste utländska pensionärer lämna in en inkomstdeklaration.

Inkomstskattesatser för pensionerade invandrare i Spanien

Eftersom inkomstskattesatserna kan variera i linje med beskattningsbar inkomst, är det möjligt att tala om en progressiv skattesats. I allmänhet varierar skattesatserna från minst 19% till högst 47% för högre inkomster. Eftersom dessa skattesatser kan ändras över tiden är det bra att i förväg känna till de skattesatser som gäller i den region där pensionären är bosatt.

I vissa fall kan det finnas olika avdrag eller bestämmelser som syftar till att underlätta skattebetalningar för utlänningar. Dessa kan hjälpa pensionärer att betala en lägre skatt på sin vanliga inkomst. Det rekommenderas alltid att arbeta med en professionell skatterådgivare, eftersom villkoren för avdrag kan skilja sig åt.

Dubbelbeskattning i Spanien för pensionärer

Vissa länder har ett dubbelbeskattningsavtal med Spanien som syftar till att minska bördan av dubbelbeskattning.

Ibland kan utlänningar drabbas av dubbelbeskattning på inkomster från utlandet och från spanskt territorium. I sådana fall kommer förekomsten av ett skatteavtal mellan Spanien och deras hemland att avsevärt underlätta bördan för utländska pensionärer.

Ett skatteavtal mellan de båda länderna kan lösa de flesta tvister eller problem i samband med dubbelbeskattning. Genom skatteavtalslösningar strävar regeringarna efter att minska skattebördan för invandrade pensionärer som bor i Spanien.

Dessa avtal är främst relevanta för skattebetalare som är bosatta i Spanien, eftersom inkomstkällor är det viktigaste beskattningsbara elementet när en person är bosatt i ett annat land. Korttidsbesökare behöver inte lämna in någon skattedeklaration.

När en utländsk pensionär som bor i Spanien ställs inför ett dubbelbeskattningsproblem kommer den spanska regeringen, på grund av sin bosättningsstatus, att vara det ledande landet för att underlätta lösningen. I denna process görs lösningar genom skattereduktion eller skattebefrielse.

Funderar du på att gå i pension i Spanien?

Spanien är ett paradis särskilt för utländska pensionärer. Från livskvalitet och hälsosamma miljöförhållanden till ett soligt klimat, Spaniens fantastiska Costa har allt du letar efter för pensionering.

Ta en titt på vår sida för att upptäcka detaljerna kring pensionärslivet i Spanien och kontakta oss idag för att starta ditt nya liv i detta fantastiska Medelhavsland!