La pensión pública española se financia a través de las cotizaciones a la Seguridad Social de todos los ciudadanos. La edad actual de jubilación está fijada en 65 años. Sin embargo, se prevé que el límite de edad pueda aumentar hasta los 67 años en el año 2027.
Los expatriados residentes en España deben tener un mínimo de 37 años y 9 meses cotizados a la Seguridad Social para tener derecho a la jubilación. El programa también se aplica a los ciudadanos estadounidenses en las mismas condiciones.
Siguen existiendo planes de pensiones privados para que los ciudadanos estadounidenses se jubilen en España. Sin embargo, las pensiones están sujetas a tributación. Puede haber algunas opciones fiscalmente eficientes, pero es esencial hacer un estudio de mercado antes de llegar a una conclusión sobre qué plan elegir.
Por lo tanto, es muy importante elegir el plan de jubilación más conveniente. Al hacerlo, se estará garantizando la seguridad financiera para jubilarse como extranjero que tributa en España.
Aquí está su guía de impuestos para los estadounidenses en España.
¿A Quién se Considera Residente Fiscal en España?
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Principalmente se consideran residentes fiscales los extranjeros que pasan más de 183 días al año en territorio español. Esto también afecta a los pensionistas que residen en España con un visado no lucrativo. Hay pocos impuestos españoles para los no residentes y los extranjeros residentes.
En este caso, la frecuencia de las visitas a España puede ser de días consecutivos, o de viajes esporádicos.
Además, los extranjeros que participen o se dediquen a actividades económicas dentro del país, incluso como pensionistas, también están obligados a pagar impuestos de expatriados en España por sus ingresos.
Los extranjeros que cumplan uno de los siguientes criterios tienen que presentar una declaración de la renta en España;
- Ser trabajador por cuenta ajena y tener unos ingresos anuales de 22.000 euros,
- Obtener ingresos de múltiples fuentes,
- Adquirir ingresos por alquiler,
- Ser propietario de un inmueble,
- Ser propietario de un negocio que opere en España,
- Percibir más de 1.600 euros anuales en dividendos, intereses o ganancias de capital en un solo año.
Fiscalidad de los Pensionistas Estadounidenses en España
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Los estadounidenses que viven en España y se jubilan allí se consideran residentes fiscales. Esto se debe principalmente a que sus pensiones tributan como rendimientos del trabajo. Debido a su residencia permanente, los estadounidenses que se jubilan en España están sujetos a la fiscalidad española sobre sus ingresos.
Sin embargo, si estas personas reciben pensiones de origen estadounidense, pueden producirse algunas incumbencias fiscales adicionales. Pero gracias al convenio entre España y Estados Unidos, los jubilados estadounidenses pueden evitar la doble imposición. Debido al convenio; la renta imponible basada en criterios de ciudadanía estadounidense puede considerarse obtenida en España para eliminar la doble imposición de los pensionistas.
Las pensiones pagadas por entidades privadas en Estados Unidos están sujetas a la fiscalidad española, independientemente de que estén o no relacionadas con un empleo anterior.
Por otro lado, cuando se trata de pensiones proporcionadas por el Sistema de Seguridad Social de Estados Unidos, el Tratado Fiscal sugiere que podrían estar sujetas a tributación estadounidense. En España, estas pensiones también tributan como rendimientos del trabajo en virtud de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
En el caso de las pensiones proporcionadas por el sistema de Seguridad Social de los Estados Unidos, España está obligada a eliminar el posible problema de doble imposición. Los contribuyentes deben declarar sus prestaciones de la Seguridad Social estadounidense en su declaración anual de la renta en España para poder compensar el impuesto pagado a Estados Unidos con su deuda tributaria en España.
Puede haber impuestos adicionales que los extranjeros estén obligados a pagar, entre los que se incluyen también los estadounidenses. Por ejemplo, si un pensionista ciudadano de EE.UU. posee bienes inmuebles, habrá impuestos adicionales en relación con el activo. Estos podrían ser el impuesto anual sobre bienes inmuebles, o el impuesto sobre plusvalías. Puede echar un vistazo a los impuestos sobre la propiedad en nuestra página "Costes de mantenimiento de una vivienda".
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y su exención para los estadounidenses en España
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El IRPF son las siglas del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. En algunos casos, los pensionistas pueden quedar exentos de pagar impuestos por sus ingresos mensuales procedentes de la Seguridad Social. Hay dos factores fundamentales a tener en cuenta: la cuantía anual de los ingresos y si proceden de una única fuente o de varias.
Si la única fuente de ingresos es una pensión inferior a 22.000 euros anuales, los pensionistas no están obligados a presentar declaración de la renta. Esto significa que estarían exentos de impuestos.
En cuanto a las pensiones privadas que superen el límite anual de 22.000 euros y se obtengan de una única fuente, los jubilados extranjeros estarán obligados a presentar la declaración del IRPF de ese año.
Cuando junto al pago de la pensión exista más de una fuente de ingresos, los jubilados también estarán obligados a tributar por sus rentas. Si los ingresos combinados superan los 12.000 euros anuales, los jubilados extranjeros deberán presentar una declaración del IRPF.
Tipos impositivos del IRPF para ciudadanos estadounidenses pensionistas en España
Los tipos del impuesto sobre la renta siguen una estructura progresiva, ya que aumentan en función de la renta imponible. En general, los tipos impositivos pueden oscilar entre el 19% y el 47% para las rentas más altas. Puede cambiar con el tiempo, por lo que es esencial conocer los tipos específicos aplicables a la región de residencia del jubilado.
En determinadas ocasiones, puede haber varias deducciones o normativas que pretenden aliviar el pago de impuestos de los extranjeros. Éstas podrían ayudar a los jubilados a pagar un importe inferior de impuestos por sus ingresos regulares. Dado que las condiciones de reducción pueden variar, siempre se sugiere trabajar con un asesor fiscal profesional.
Doble imposición en España para jubilados estadounidenses
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EE.UU. tiene un convenio fiscal con España, lo que facilita evitar problemas de doble imposición.
En determinados casos, los extranjeros pueden enfrentarse a una doble imposición por los ingresos que obtengan del extranjero y dentro del territorio español. En estas situaciones, es muy beneficioso que exista un convenio fiscal entre España y Estados Unidos. Gracias al acuerdo mutuo entre ambos países, el convenio fiscal suele resolver disputas o problemas relacionados con la doble imposición. Con las soluciones de los convenios fiscales, los gobiernos pretenden aligerar la carga fiscal sobre los hombros de los expatriados y pensionistas estadounidenses que viven en España.
Las fuentes de ingresos son las principales imponibles cuando el individuo es residente en un país extranjero. Así pues, el tratado se aplica principalmente a los residentes fiscales en España. Los visitantes de corta duración no necesitan buscar un convenio fiscal ni rellenar declaraciones de la renta.
Cuando un jubilado extranjero se enfrenta a un problema de doble imposición, el gobierno español será el país residente para facilitar la resolución. Normalmente se hace vía deducción o exención.
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